Employment Cost Calculator for Philippines
Calculate your complete hiring costs for Philippines employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contributions fiscales de l'Employer of Record
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Impôt retenu à la source sur la rémunération | 0% - 35% | Système d'imposition progressif basé sur le revenu de l'employé |
| Système de sécurité sociale (SSS) | 10% (Employeur) | Crédit mensuel de salaire de l'employé (MSC) |
| Philippine Health Insurance Corporation (PhilHealth) | 2,5% (Employeur) | Salaire de base mensuel de l'employé (total de 5%, partagé également) |
| Home Development Mutual Fund (Pag-IBIG) | 2% (Employeur) | Rémunération mensuelle de l'employé (max ₱200 de l'employeur) |
Déclarations & conformité
- Remises mensuelles :
- Impôt retenu à la source sur la rémunération (Formulaire BIR 1601C) : Avant le 10e jour du mois suivant.
- Contributions SSS : Avant le dernier jour du mois suivant (ou dates spécifiques selon l'ERN).
- Contributions PhilHealth : Entre le 11e et le 15e ou le 16e et le 20e jour du mois suivant, selon la fin du PEN de l'Employer.
- Contributions Pag-IBIG : Avant le 10e jour du mois suivant (ou dates spécifiques selon le nom de l'entreprise).
- Déclarations annuelles d'information :
- Formulaire BIR 1604-C (Rémunération) et Liste annuelle des employés : Avant le 31 janvier.
- Formulaire BIR 2316 (Certificat de paiement de rémunération / Impôt retenu) : Fournir aux employés avant le 31 janvier ; soumettre les copies signées au BIR avant le 28 février.
- Enregistrement : Les employeurs doivent s'enregistrer auprès de SSS, PhilHealth et Pag-IBIG avant d'embaucher. La couverture et les contributions de l'employeur commencent dès le premier jour de service payé de l'employé.
Aux Philippines, les employeurs déduisent diverses taxes des salaires des employés, notamment l'impôt sur le revenu, la sécurité sociale, l'assurance maladie et les cotisations au fonds de logement. Ces déductions financent les services gouvernementaux et les programmes de sécurité sociale.
Impôt sur le revenu
En 2025, le système d'impôt sur le revenu aux Philippines suit un régime progressif, ce qui signifie que les revenus plus élevés paient des taux d'imposition plus élevés. Ceux qui gagnent ₱250 000 ou moins par an sont exonérés d'impôt sur le revenu. Les taux d'imposition sont les suivants :
- ₱250 001 - ₱400 000 : 15 % du dépassement de ₱250 000
- ₱400 001 - ₱800 000 : ₱22 500 + 20 % du dépassement de ₱400 000
- ₱800 001 - ₱2 000 000 : ₱102 500 + 25 % du dépassement de ₱800 000
- ₱2 000 001 - ₱8 000 000 : ₱402 500 + 30 % du dépassement de ₱2 000 000
- Au-dessus de ₱8 000 000 : ₱2 202 500 + 35 % du dépassement de ₱8 000 000
Système de sécurité sociale (SSS)
Tant les employeurs que les employés contribuent au SSS, qui offre des prestations de retraite, d'invalidité et autres. Le montant de la contribution dépend de la tranche de salaire de l'employé, avec un plafond fixe pour les revenus plus élevés. Les employeurs sont responsables de verser à la fois la part de l'employé et celle de l'employeur au SSS.
Philippine Health Insurance Corporation (PhilHealth)
PhilHealth fournit une couverture d'assurance maladie nationale. Tant les employeurs que les employés contribuent de manière égale en fonction du salaire mensuel de l'employé.
Home Development Mutual Fund (Pag-IBIG)
Pag-IBIG est un fonds de logement qui offre des prêts abordables pour le logement et d'autres avantages. Tant les employeurs que les employés contribuent, et le montant de la contribution dépend de la tranche de salaire de l'employé.
Autres déductions
D'autres déductions possibles incluent :
- Impôt retenu à la source sur les avantages sociaux : Un impôt de 35 % appliqué aux avantages non monétaires fournis aux employés de gestion et de supervision.
- Autres déductions : Les paiements de prêts, avances sur salaire et autres déductions autorisées peuvent également être effectués avec le consentement écrit de l'employé. Notez que la 13e mensualité, un avantage obligatoire en fin d'année, ne peut pas faire l'objet de déductions autres que celles imposées par le gouvernement.
Responsabilités de l'employeur
Les employeurs doivent :
- Enregistrer leur entreprise auprès du Bureau des Impôts (BIR), SSS, PhilHealth et Pag-IBIG.
- Déduire les montants corrects des salaires des employés et les verser aux agences concernées dans les délais.
- Déposer les déclarations fiscales et rapports nécessaires de manière précise et en temps voulu.
- Obtenir le numéro SSS de l'employé.
- Déclarer tous les nouveaux employés pour la couverture SSS dans les 30 jours suivant leur date d'embauche.
Ces informations sont à jour au 5 février 2025, et peuvent être sujettes à modification en raison de mises à jour légales. Consultez toujours un professionnel fiscal pour connaître les réglementations les plus récentes.
