Contributions fiscales de l'employeur

Type de taxe	Taux	Base
Impôt sur les sociétés	0% (jusqu'à 375 000 AED)	Revenu imposable
	9% (au-dessus de 375 000 AED)	Revenu imposable
TVA	5%	La plupart des biens et services fournis
Sécurité sociale (Nationaux UAE)	12,5% (Employeur) / 15% (Employeur - Abu Dhabi)	Rémunération brute / Salaire total
DIFC DEWS (Employeurs)	5,83% ou 8,33%	Salaire de base de l'employé

Déclaration & Conformité

• Les déclarations d'impôt sur les sociétés sont généralement dues dans les neuf mois suivant la fin de la période fiscale.
• Les déclarations de TVA sont généralement déposées trimestriellement, avant le 28e jour suivant la fin de la période fiscale. Un dépôt mensuel peut être requis pour certaines entreprises.
• Les cotisations de sécurité sociale pour les nationaux UAE sont dues avant le 15e jour du mois suivant.

L'UEA bénéficie d'un environnement fiscal favorable avec aucune taxe sur le revenu des personnes physiques. Cependant, des déductions et contributions spécifiques s'appliquent, principalement pour les nationaux UAE.

Contributions à la sécurité sociale

• Nationaux UAE : Contribuent à hauteur de 5 % de leur salaire au titre de la sécurité sociale. Les employeurs versent une contribution supplémentaire de 12,5 %, avec le gouvernement ajoutant 2,5 %, pour un total de 20 %. À Abu Dhabi, la contribution totale est plus élevée, à 26 %, avec une contribution accrue de l'employeur et du gouvernement.
• Expatriés : Ne sont pas tenus de faire des contributions à la sécurité sociale.

Contributions à la pension

• Nationaux UAE : Des contributions obligatoires à la pension s'appliquent. Bien que les taux spécifiques puissent varier en fonction des années de service et d'autres facteurs, les lignes directrices générales incluent 5,83 % du salaire mensuel de base pour ceux ayant moins de cinq ans de service et 8,33 % pour ceux ayant cinq ans ou plus de service. L'employeur effectue également des contributions.
• Expatriés : Non soumis à des contributions obligatoires à la pension aux UAE.

Autres déductions

Plusieurs autres déductions peuvent s'appliquer, notamment :

• Primes d'assurance santé (si applicable et partagées).
• Avances sur salaire ou prêts.
• Amendes ou pénalités conformément au droit du travail UAE.

Impôt sur les sociétés

• Un impôt sur les sociétés de 9 % est en vigueur depuis le 1er juin 2023, applicable aux entreprises dépassant un seuil de profit de AED 375 000.

Il est important de noter que ces informations sont à jour au 5 février 2025, et peuvent être modifiées en raison de mises à jour légales ou réglementaires. Il est toujours recommandé de consulter un professionnel en fiscalité pour obtenir les dernières informations et des conseils personnalisés. De plus, bien que l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'existe pas, d'autres taxes, comme l'impôt sur les sociétés, peuvent avoir un impact indirect sur la situation financière globale d'un individu. Enfin, des réglementations spécifiques peuvent varier entre les émirats, comme les taux plus élevés de contribution à la sécurité sociale à Abu Dhabi. Rester informé de ces nuances est crucial pour une planification financière précise et une conformité adéquate.