Contribuciones fiscales del empleador

Tipo de impuesto	Tasa	Base
Seguro Nacional (Bituah Leumi)	4.51% (hasta ILS 7,522/mes); 7.6% (por encima de ILS 7,522 hasta ILS 50,695/mes)	Salario bruto del empleado
Impuesto de salud	0%	Salario bruto del empleado (sin contribución del empleador)
Retención del impuesto sobre la renta	Tasas progresivas	Ingreso bruto del empleado

Presentación de informes y cumplimiento

• Los informes de nómina mensuales (Formulario 102) y los pagos deben realizarse antes del día 15 del mes siguiente.
• El informe consolidado anual (Formulario 126) para detalles de ingresos e impuestos generalmente debe presentarse antes del 30 de abril del año siguiente.
• Los empleadores deben proporcionar a los empleados un resumen anual (Formulario 106) antes del 1 de marzo del año siguiente.

En Israel, las deducciones de impuestos de los empleados abarcan varias áreas, incluyendo impuesto sobre la renta, Seguro Nacional y impuesto de salud, afectando el salario neto. Vamos a explorar los aspectos clave de estas deducciones.

Impuesto sobre la Renta

El impuesto sobre la renta en Israel funciona con un sistema progresivo, lo que significa que los que ganan más enfrentan tasas impositivas más altas. A partir de 2025, los tramos y tasas son los siguientes:

• Hasta 7,010 ILS: 10%
• 7,011 - 10,060 ILS: 14%
• 10,061 - 16,150 ILS: 20%
• 16,151 - 22,870 ILS: 31%
• 22,871 - 54,300 ILS: 35%
• 54,301 - 75,480 ILS: 47%
• Por encima de 75,481 ILS: 50%

Por ejemplo, un empleado que gana 20,000 ILS al mes caería en el tramo del 31%. El cálculo del impuesto sobre la renta implicaría pagar diferentes tasas por cada parte de su ingreso, que caen en varios tramos, haciendo que sea progresivamente mayor.

Seguro Nacional

Las contribuciones al Seguro Nacional financian beneficios de seguridad social como atención médica, pensiones y apoyo al desempleo. Tanto empleadores como empleados contribuyen.

• Hasta 7,522 ILS (60% del salario promedio): El empleado contribuye con 4.27%, el empleador con 4.51%.
• Por encima de 7,522 ILS (hasta 50,695 ILS): El empleado contribuye con 12.16%, el empleador con 7.6%.

Los ingresos por encima de 50,695 ILS no están sujetos a contribuciones al Seguro Nacional.

Impuesto de Salud

El impuesto de salud apoya el sistema nacional de atención médica y se deduce únicamente del salario del empleado.

• Hasta 7,522 ILS: 3.23%
• Por encima de 7,522 ILS: 5.17%

No hay contribución del empleador para el impuesto de salud.

Otras Deducciones y Consideraciones

• Fondos de Pensión: Los empleadores generalmente contribuyen a fondos de pensión de los empleados. Los montos exactos varían, pero pueden reducir significativamente el ingreso gravable.

• Fondos de Educación: Los empleados pueden contribuir hasta 15,712 ILS mensuales a fondos de educación, que ofrecen ventajas fiscales para desarrollo profesional y actividades educativas.

• Trabajadores Extranjeros: Las deducciones para trabajadores extranjeros siguen regulaciones específicas, particularmente en relación con seguro de salud y costos de vivienda, a veces limitados como un porcentaje de su salario.

• Viajes y Subsistencia: Los empleados pueden deducir gastos relacionados con viajes y subsistencia por trabajo incurridos fuera de su lugar habitual de trabajo, siguiendo directrices específicas.

Es importante tener en cuenta que estas tasas y regulaciones pueden cambiar. Consultar con un profesional de impuestos o usar software de nómina actualizado garantiza deducciones precisas y en cumplimiento.