Contribuciones fiscales del empleador

Tipo de impuesto	Tasa	Base
Impuesto de Sociedades	0% (hasta AED 375,000)	Ingresos gravables
	9% (por encima de AED 375,000)	Ingresos gravables
IVA	5%	La mayoría de bienes y servicios suministrados
Seguridad Social (Nacionales de EAU)	12.5% (Empleador) / 15% (Empleador - Abu Dhabi)	Remuneración bruta / Salario total
DIFC DEWS (Empleadores)	5.83% o 8.33%	Salario básico del empleado

Presentación de declaraciones y cumplimiento

• Las declaraciones del Impuesto de Sociedades generalmente deben presentarse dentro de los nueve meses posteriores al final del período fiscal.
• Las declaraciones de IVA se presentan típicamente de forma trimestral, antes del día 28 del mes siguiente al final del período fiscal. Puede ser necesario presentar declaraciones mensuales para ciertos negocios.
• Las contribuciones a la Seguridad Social para los nacionales de EAU deben pagarse antes del día 15 del mes siguiente.

El UAE cuenta con un entorno fiscal amigable sin impuesto sobre la renta personal. Sin embargo, se aplican deducciones y contribuciones específicas, principalmente para los nacionales de UAE.

Contribuciones a la Seguridad Social

• Nacionales de UAE: Contribuyen con el 5% de su salario a la seguridad social. Los empleadores aportan un 12.5% adicional, y el gobierno añade un 2.5%, sumando un total del 20%. En Abu Dhabi, la contribución total es mayor, alcanzando el 26%, con el empleador y el gobierno aportando más.
• Expatriados: No están obligados a realizar contribuciones a la seguridad social.

Contribuciones a la Pensión

• Nacionales de UAE: Se aplican contribuciones obligatorias a la pensión. Aunque las tasas específicas pueden variar según los años de servicio y otros factores, las directrices generales incluyen el 5.83% del salario mensual básico para quienes tienen menos de cinco años de servicio y el 8.33% para quienes tienen cinco o más años de servicio. El empleador también realiza contribuciones.
• Expatriados: No están sujetos a contribuciones obligatorias a la pensión en UAE.

Otras Deducciones

Varias otras deducciones pueden aplicarse, incluyendo:

• Primas de seguro de salud (si corresponde y se comparte el costo).
• Anticipos o préstamos sobre salario.
• Multas o penalizaciones según la ley laboral de UAE.

Impuesto Corporativo

• Desde el 1 de junio de 2023, está en vigor un impuesto corporativo del 9%, aplicable a las empresas que superen un umbral de beneficios de AED 375,000.

Es importante tener en cuenta que esta información está actualizada hasta el 5 de febrero de 2025, y puede estar sujeta a cambios debido a actualizaciones legales o regulatorias. Se recomienda siempre consultar con un profesional fiscal para obtener la información más reciente y asesoramiento personalizado. Además, aunque no existe impuesto sobre la renta personal, otros impuestos, como el impuesto corporativo, pueden afectar indirectamente la situación financiera general de una persona. Por último, las regulaciones específicas pueden variar entre emiratos, como las tasas más altas de contribución a la seguridad social en Abu Dhabi. Mantenerse informado sobre estas particularidades es crucial para una planificación financiera precisa y el cumplimiento normativo.