Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Bemessungsgrundlage
Körperschaftsteuer	0% (bis AED 375.000)	Steuerpflichtiges Einkommen
	9% (über AED 375.000)	Steuerpflichtiges Einkommen
Mehrwertsteuer (MwSt)	5%	Die meisten Waren und Dienstleistungen, die geliefert werden
Sozialversicherung (UAE Staatsangehörige)	12,5% (Arbeitgeber) / 15% (Arbeitgeber - Abu Dhabi)	Bruttogehalt / Gesamtgehalt
DIFC DEWS (Arbeitgeber)	5,83% oder 8,33%	Grundgehalt des Mitarbeiters

Einreichung & Compliance

• Körperschaftsteuererklärungen sind in der Regel innerhalb von neun Monaten nach Ende des Steuerzeitraums fällig.
• Mehrwertsteuererklärungen werden typischerweise vierteljährlich eingereicht, bis zum 28. Tag nach Ende des Steuerzeitraums. Für bestimmte Unternehmen kann eine monatliche Einreichung erforderlich sein.
• Sozialversicherungsbeiträge für UAE Staatsangehörige sind bis zum 15. Tag des folgenden Monats fällig.

Die VAE bieten ein steuerfreundliches Umfeld ohne persönliche Einkommenssteuer. Allerdings gelten bestimmte Abzüge und Beiträge, hauptsächlich für UAE-Nationals.

Sozialversicherungsbeiträge

• UAE-Nationals: Zahlen 5 % ihres Gehalts als Sozialversicherungsbeitrag. Arbeitgeber tragen zusätzlich 12,5 %, wobei die Regierung 2,5 % beisteuert, insgesamt also 20 %. In Abu Dhabi ist der Gesamtbeitrag höher, bei 26 %, wobei Arbeitgeber und Regierung mehr beitragen.
• Expatriates: Sind nicht verpflichtet, Sozialversicherungsbeiträge zu leisten.

Rentenbeiträge

• UAE-Nationals: Es gelten verpflichtende Rentenbeiträge. Während die spezifischen Raten je nach Dienstjahre und anderen Faktoren variieren können, umfassen die allgemeinen Richtlinien 5,83 % des Grundgehalts pro Monat für Personen mit weniger als fünf Jahren Dienstzeit und 8,33 % für Personen mit fünf oder mehr Jahren Dienstzeit. Der Arbeitgeber leistet ebenfalls Beiträge.
• Expatriates: Sind in den UAE nicht verpflichtet, an Rentenbeiträgen teilzunehmen.

Weitere Abzüge

Es können weitere Abzüge anfallen, darunter:

• Krankenversicherungsprämien (falls zutreffend und kostenbeteiligend).
• Gehaltsvorschüsse oder Darlehen.
• Geldstrafen oder Bußgelder gemäß UAE-Arbeitsrecht.

Körperschaftsteuer

• Seit dem 1. Juni 2023 gilt eine Körperschaftsteuer von 9 %, die für Unternehmen über einer Gewinnschwelle von AED 375.000 gilt.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Informationen aktuell sind (Stand Februar 2025) und sich aufgrund rechtlicher oder regulatorischer Änderungen ändern können. Es wird stets empfohlen, einen Steuerfachmann für die neuesten Informationen und individuelle Beratung zu konsultieren. Außerdem existiert zwar keine persönliche Einkommenssteuer, aber andere Steuern, wie die Körperschaftsteuer, können sich indirekt auf die finanzielle Gesamtsituation einer Person auswirken. Schließlich können die spezifischen Vorschriften zwischen den Emiraten variieren, beispielsweise die höheren Sozialversicherungsbeiträge in Abu Dhabi. Es ist entscheidend, über diese Nuancen informiert zu bleiben, um eine genaue Finanzplanung und Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.