Employment Cost Calculator for Kasachstan

Calculate the total cost of employing someone in Kasachstan, including taxes, benefits, and our management fee.

Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Einkommensteuer (einbehalten)	10%	Bruttolohn des Mitarbeiters
Sozialsteuer	9,5%	Bruttolohn des Mitarbeiters
Obligatorische Sozialversicherungsbeiträge	3,5%	Bruttolohn des Mitarbeiters, gedeckelt bei 7x Mindestmonatslohn
Obligatorische Krankenversicherungsbeiträge (OMIC)	3%	Bruttolohn des Mitarbeiters, gedeckelt bei 10x Mindestmonatslohn

Monatliche Zahlungen: Einbehaltene PIT, Sozialsteuer, Sozialbeiträge und OMIC sind in der Regel bis zum 25. Tag des Monats nach dem Meldemonat fällig.
Vierteljährliche Meldung: Arbeitgeber reichen vierteljährliche Lohnsteuerberichte (Erklärung zur Einkommensteuer und Sozialsteuer) bis zum 15. Tag des zweiten Monats nach dem Meldequartal ein (z.B. 15. Mai für Q1).
Jährliche Meldung: Eine jährliche Erklärung, die Einkommen und einbehaltene Steuern für jeden Mitarbeiter zusammenfasst, ist in der Regel bis zum 31. März des Folgejahres erforderlich.

In Kasachstan haben sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer spezifische Steuerpflichten und Abzüge im Zusammenhang mit Arbeitseinkommen.

Sozialsteuer: Arbeitgeber zahlen 11 % des Bruttoeinkommens des Arbeitnehmers. Dies deckt alle Leistungen ab, unabhängig davon, ob sie in bar oder in Sachleistungen erbracht werden, und es gibt keine Obergrenze für das Einkommen, das dieser Steuer unterliegt.
Sozialversicherungsbeiträge: Arbeitgeber leisten außerdem 5 % des Bruttomonatsgehalts des Arbeitnehmers bis zu einem Maximum von sieben Mal dem Mindestmonatslohn (7 x KZT 85.000 = KZT 595.000 ab dem 1. Januar 2025). Dieser Beitrag kann gegen die Sozialsteuer angerechnet werden, was die gesamte Sozialsteuerbelastung effektiv reduziert.

Einkommensteuer (IIT): Arbeitnehmer zahlen einen Pauschalsatz von 10 % ihres Bruttoeinkommens. Dieser wird vom Arbeitgeber an der Quelle einbehalten.
Pflichtige Rentenbeiträge: Kasachische Staatsbürger zahlen 10 % ihres Bruttomonatsgehalts in den Einheitlichen Akkumulationspensionsfonds ein. Das maximale Einkommen, das dieser Beitrag unterliegt, beträgt 50 Mal den Mindestmonatslohn (50 x KZT 85.000 = KZT 4.250.000 ab dem 1. Januar 2025).
Sozialversicherung: Ab 2025 sind Informationen über den genauen Prozentsatz, den Arbeitnehmer in die Sozialversicherung einzahlen, in den bereitgestellten Quellen nicht spezifiziert.
Abzüge von IIT: Mehrere Abzüge können das zu versteuernde Einkommen für IIT-Zwecke reduzieren:
- Standardabzug: KZT 55.048 pro Monat (14 Mal den Monthly Calculation Index (MCI) von KZT 3.932 ab dem 1. Januar 2025).
- Rentenbeiträge: Sowohl obligatorische als auch freiwillige Rentenbeiträge sind abziehbar.
- Medizinische Ausgaben: Bis zu einem bestimmten jährlichen Limit abziehbar (Informationen über das jährliche Limit für 2025 wurden in den Quellen nicht gefunden).
- Versicherungsprämien: Prämien für bestimmte Versicherungsarten sind abziehbar.
- Hypothekenzinsen: Zinszahlungen für Hypotheken bei bestimmten Instituten können abgezogen werden.

Die bereitgestellten Informationen basieren auf den neuesten verfügbaren Daten vom 5. Februar 2025. Steuergesetze und -vorschriften können sich ändern, daher ist es wichtig, über etwaige Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben.
Der neue Steuergesetzbuch, das 2026 eingeführt werden soll, könnte weitere Änderungen an diesen Berechnungen mit sich bringen. Es ist entscheidend, die Updates von offiziellen Quellen zu verfolgen, wenn sich das Implementierungsdatum nähert.