Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Superannuation Guarantee (SG)	12%	Arbeitnehmer*innen-gewöhnliche Arbeitszeitverdienste, begrenzt auf 62.500 $ pro Quartal.
Fringe Benefits Tax (FBT)	47%	Bruttoberechneter steuerpflichtiger Wert von Sachleistungen.
Pay As You Go (PAYG) Withholding	Die marginale Steuerklasse desder Arbeitnehmersin	Gehalt oder Löhne desder Arbeitnehmersin.
Payroll Tax	Variiert je nach Bundesstaat/Territorium	Gesamte australische steuerpflichtige Löhne, die den Schwellenwert übersteigen (z.B. QLD: 4,75 % für Löhne bis zu 6,5 Mio. $, 4,95 % über 6,5 Mio. $).

Einreichung & Compliance

• Superannuation Guarantee (SG): Zahlungen sind vierteljährlich fällig bis zum 28. Oktober, 28. Januar, 28. April und 28. Juli.
• Single Touch Payroll (STP): Melden Sie Gehälter/Löhne, PAYG-Abzüge und Super-Informationen bei der ATO bei jedem Gehaltslauf.
• Fringe Benefits Tax (FBT): Das FBT-Jahr endet am 31. März. Rückmeldungen und Zahlungen sind bis zum 21. Mai (Papierabgabe) oder 25. Juni (elektronische Abgabe durch Steuerberater) fällig.

Australische Arbeitnehmersteuerabzüge im Jahr 2025

Diese Zusammenfassung erklärt die wichtigsten Steuerabzüge für Arbeitnehmer in Australien im Finanzjahr 2024-25. Beachten Sie, dass die Informationen aktuell sind bis heute, dem 5. Februar 2025, und sich ändern können.

Einkommensteuer

Das australische Einkommensteuersystem arbeitet auf einer progressiven Skala, was bedeutet, dass höher Verdienende einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens an Steuern zahlen. Die Steuersätze für Einwohner im Finanzjahr 2024-25 sind:

• 0%: Einkommen bis zu $18.200
• 16%: Einkommen zwischen $18.201 und $45.000
• 30%: Einkommen zwischen $45.001 und $135.000
• 37%: Einkommen zwischen $135.001 und $190.000
• 45%: Einkommen über $190.001

Diese Sätze schließen den Medicare Levy nicht ein.

Medicare Levy

Der Medicare Levy ist eine 2% Steuer auf das steuerpflichtige Einkommen, die dazu beiträgt, das öffentliche Gesundheitssystem Australiens zu finanzieren. Die meisten Steuerzahler sind verpflichtet, die Levy zu zahlen. Bestimmte Schwellenwerte und Ausnahmen gelten.

Steuerabzüge

Steuerabzüge reduzieren direkt die zu zahlende Steuer. Es sind mehrere Abzüge verfügbar, darunter:

• Low Income Tax Offset (LITO): Für Geringverdiener, mit einem maximalen Abzug von $700 für steuerpflichtige Einkommen unter $37.501 (für 2024-25). Dieser Abzug wird bei steigendem Einkommen reduziert und ist für Einkommen über $66.667 nicht verfügbar.
• Dependent Invalid and Carer Tax Offset: Bis zu $3.300 für Steuerzahler, die einen Dependants mit Pflegebedarf unterstützen. Einkommensschwellenwerte und Abzugsregeln gelten.
• Seniors and Pensioners Tax Offset: Für berechtigte Senioren und Pensionäre.
• Private Health Insurance Offset: Hilft bei den Kosten für private Krankenversicherungsprämien. Der Abzug ist einkommensabhängig und variiert mit dem Alter.

Arbeitsbezogene Ausgaben

Viele arbeitsbezogene Ausgaben sind absetzbar, wodurch das steuerpflichtige Einkommen reduziert wird. Beispiele sind:

• Home Office Expenses: Ein fixer Satz von $0,67 pro Stunde kann geltend gemacht werden, um Energie-, Telefon-, Internet- und Schreibwarenkosten abzudecken. Alternativ können tatsächliche Kosten für bestimmte Ausgaben geltend gemacht werden, einschließlich Wertminderung von Vermögenswerten, Reparaturen und Reinigung eines dedizierten Home-Office. Detaillierte Aufzeichnungen sind erforderlich.
• Arbeitsbezogene Reisen: Reisekosten für Arbeitszwecke, einschließlich Flüge, Unterkunft, Mahlzeiten und Transport, sind in der Regel absetzbar.
• Autoausgaben: Abzüge können für arbeitsbezogene Autonutzung geltend gemacht werden, entweder mit der Cents-pro-Kilometer- oder der Logbuchmethode.
• Sonstige Ausgaben: Gewerkschaftsgebühren, professionelle Abonnements und einige arbeitsbezogene Kleidung oder Ausrüstung können ebenfalls absetzbar sein.

Wichtige Termine und Verpflichtungen

• Steuererklärungsfrist: 31. Oktober 2025
• Monatliche PAYG-Withholding: Laufend im Jahr. Verwenden Sie den Steuerabzugsrechner, um sicherzustellen, dass die richtigen Beträge einbehalten werden.
• Single Touch Payroll (STP) Finalisierung: 14. Juli 2025
• Fringe Benefits Tax (FBT) Rückgabe: 21. Mai 2025 (oder 25. Juni 2025, wenn elektronisch durch einen tax agent eingereicht). Das FBT-Jahr endet am 31. März 2025.
• Business Activity Statement (BAS): Vierteljährlich eingereicht, mit Fälligkeitsterminen am 28. Oktober 2024, 28. Februar 2025 und 28. April 2025. Monatliche Einreichung ist ebenfalls möglich.
• Superannuation Guarantee (SG): Vierteljährliche Zahlungen fällig am 28. Januar, 28. April, 28. Juli und 28. Oktober. Der SG-Satz steigt ab dem 1. Juli 2025 auf 12%.

Es wird dringend empfohlen, einen registrierten tax agent für eine persönliche Beratung zu konsultieren. Sie können spezifische Hinweise zu individuellen Umständen geben und helfen, Abzüge zu maximieren.