Employment Cost Calculator for Turquie
Calculate your complete hiring costs for Turquie employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contributions fiscales de l'employeur
Type de taxe | Taux | Base |
---|---|---|
Contributions à la Sécurité Sociale | 20,75 % (peut être réduit à 16,75 % ou 15,5 %) | Salaire brut de l'employé (sous réserve de limites) |
Assurance chômage | 2 % | Salaire brut de l'employé (sous réserve de limites) |
Retenue à la source de l'impôt sur le revenu | Progressif (15 % à 40 %) | Salaire brut de l'employé moins les contributions sociales et d'assurance chômage |
Taxe de timbre | 0,759 % | Salaires bruts de l'employé |
Déclaration & conformité
- Les Déclarations Mensuelles de Sécurité Sociale (Aylık Prim ve Hizmet Belgesi) doivent être soumises avant le 23 du mois suivant.
- Les Paiements Mensuels de Sécurité Sociale sont dus d'ici la fin du mois suivant.
- Les Déclarations de Retenue d'Impôt Mensuelles (Muhtasar Beyanname) et les paiements pour l'impôt sur le revenu et la taxe de timbre sont généralement dus avant le 23 et le 26 du mois suivant, respectivement.
En Turquie, les déductions fiscales des employés couvrent plusieurs domaines, notamment l'impôt sur le revenu, les cotisations de sécurité sociale, l'assurance chômage et la taxe de timbre. Ces déductions sont obligatoires et calculées en fonction du salaire brut de l'employé.
Impôt sur le Revenu
- Taux Progressifs : L'impôt sur le revenu en Turquie fonctionne selon une échelle progressive, ce qui signifie que les revenus plus élevés paient un pourcentage plus important de leur revenu en impôts. Les taux pour 2025 sont :
- 15 % pour un revenu jusqu'à 158 000 TRY
- 20 % pour un revenu entre 158 000,01 et 330 000 TRY
- 27 % pour un revenu entre 330 000,01 et 1 200 000 TRY
- 35 % pour un revenu entre 1 200 000,01 et 4 300 000 TRY
- 40 % pour un revenu supérieur à 4 300 000,01 TRY
- Système Cumulatif : Le système fiscal est cumulatif, ce qui signifie que le taux applicable est basé sur les gains année par année. À mesure que les gains s'accumulent tout au long de l'année, le taux d'imposition peut augmenter jusqu'à la tranche suivante.
- Exemptions : Une exemption d'impôt sur le revenu équivalente à l'impôt calculé sur le salaire minimum s'applique. Des déductions supplémentaires sont disponibles pour les personnes à charge : 9 900 TRY pour le premier degré, 5 700 TRY pour le deuxième degré, et 2 400 TRY pour le troisième degré. Les déductions pour invalidité s'appliquent également en fonction du degré de handicap.
- Calcul de la Base d'Imposition : La base de l'impôt sur le revenu est le salaire brut moins les cotisations de sécurité sociale et d'assurance chômage.
Cotisations de Sécurité Sociale
- Cotisations Employé et Employeur : Les employés et les employeurs cotisent tous deux à la sécurité sociale. En 2025, l'employé contribue à hauteur de 14 % de son salaire brut, tandis que la contribution standard de l'employeur est de 20,75 %. Une réduction de 5 % sur la contribution de l'employeur peut s'appliquer dans certaines conditions, la réduisant à 17,75 %. Cependant, sans remplir ces conditions spécifiques, l'employeur paie la totalité de 20,75 %.
- Assurance Chômage : Une contribution séparée d'assurance chômage de 1 % est déduite du salaire de l'employé, avec une contribution de 2 % de l'employeur. L'État ajoute un autre 1 %.
- Base et Plafond : Les cotisations sont calculées sur des gains compris entre la base de sécurité sociale minimale (26 005,50 TRY en 2025) et le plafond (195 041,40 TRY en 2025).
- Exemple : Considérons un salaire brut mensuel de 100 000 TRY. La contribution de sécurité sociale de l'employé serait de 14 000 TRY (100 000 x 0,14), la contribution standard de l'employeur serait de 20 750 TRY (100 000 x 0,2075) ou 17 750 TRY (100 000 x 0,1775) s'il bénéficie de la réduction, et la contribution à l'assurance chômage serait de 1 000 TRY (100 000 x 0,01) pour l'employé et 2 000 TRY (100 000 x 0,02) pour l'employeur.
Taxe de Timbre
- Taux : La taxe de timbre est appliquée à un taux de 0,759 % du salaire brut.
- Exemple : Sur un salaire brut de 100 000 TRY, la taxe de timbre serait de 759 TRY (100 000 x 0,00759).
Considérations Supplémentaires
- Avantages pour les Employés : Certains avantages pour les employés, tels que les allocations alimentaires quotidiennes (205,01 TRY par jour ouvré ou un maximum de 240 TRY hors TVA), peuvent être exonérés de cotisations de sécurité sociale et d'impôt sur le revenu.
- Bureaux de Liaison : Les salaires des bureaux de liaison en Turquie sont exonérés d'impôt sur le revenu mais restent soumis aux cotisations de sécurité sociale.
- Fiches de Paie : Les employeurs doivent fournir des fiches de paie détaillant toutes les déductions.
- Année Fiscale : L'année fiscale en Turquie suit l'année civile.