Employment Cost Calculator for Nueva Zelanda
Calculate your complete hiring costs for Nueva Zelanda employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| PAYE (Pay As You Earn) | Varía (código fiscal del empleado) | Ganancias brutas del empleado |
| Contribución del empleador a KiwiSaver | 3% (mínimo, aumentando a 3.5% desde abril de 2026 y 4% desde abril de 2028) | Salario o sueldo bruto del empleado |
| ESCT (Impuesto sobre la contribución de superannuation del empleador) | Tasas progresivas (10.5% a 39%) | Salario y sueldos anuales del empleado + contribución bruta del empleador a KiwiSaver |
| FBT (Impuesto sobre beneficios en especie) | 49.25% o 63.93% (opciones de tasa única) | Valor de los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados |
Presentación de informes y cumplimiento
- PAYE, KiwiSaver, ESCT: Presentar información laboral en cada día de pago; los pagos deben realizarse antes del día 20 del mes siguiente (o dos veces al mes para empleadores grandes).
- FBT: Declaraciones trimestrales vencen el 20 de julio, 20 de octubre, 20 de enero y 31 de mayo. Opción de presentación anual disponible para empleadores más pequeños.
- Cuotas de ACC: Facturas enviadas anualmente alrededor de julio/agosto basadas en las ganancias del año fiscal anterior.
En Nueva Zelanda, los empleadores son responsables de deducir varios impuestos y contribuciones de los salarios de los empleados, incluyendo Pay As You Earn (PAYE) income tax, ACC Earners' Levy, KiwiSaver, Student Loan repayments y Child Support.
PAYE Income Tax
PAYE es el impuesto principal deducido de los salarios y sueldos de los empleados. La cantidad deducida se basa en las ganancias del empleado y su código fiscal. Los códigos fiscales consideran el estado de declaración del empleado, el nivel de ingresos y cualquier derecho aplicable a créditos fiscales. Los empleadores utilizan tablas de deducción PAYE o calculadoras proporcionadas por Inland Revenue o software de nómina integrado para determinar la cantidad correcta de deducción. Las tasas de impuestos para el año fiscal 2024-2025 (1 de abril de 2024 a 31 de marzo de 2025) son las siguientes:
- $0 – $14,000: 10.50%
- $14,001 – $15,600: 12.82% (tasa compuesta debido a recortes de impuestos efectivos desde el 31 de julio de 2024)
- $15,601 – $48,000: 17.50%
- $48,001 – $53,500: 21.64% (tasa compuesta)
- $53,501 – $70,000: 30.00%
- $70,001 – $78,100: 30.99% (tasa compuesta)
- $78,101 – $180,000: 33.00%
- $180,001 en adelante: 39.00%
La tasa propuesta de FBT (Fringe Benefit Tax) para el año fiscal 2025-2026 se espera que sea:
- $0-$13,962: 11.73%
- $13,963 - $45,230: 21.21%
- $45,231 - $62,450: 42.86%
- $62,451 - $130,723: 49.25%
- $130,724+: 63.93%
Nota: Estas tasas de FBT son propuestas y podrían cambiar.
ACC Earners' Levy
El ACC Earners' Levy financia la Accident Compensation Corporation de Nueva Zelanda, que proporciona cobertura por lesiones sin culpa para todos los residentes y visitantes. La tasa del impuesto se calcula como un porcentaje de las ganancias del empleado hasta un monto máximo. Para el año fiscal 2024-2025, la tasa del impuesto se aplica a ganancias hasta $142,283, con un impuesto máximo a pagar de $2,276.52.
KiwiSaver
KiwiSaver es un esquema voluntario de ahorro basado en el trabajo para la jubilación. Los empleados pueden optar por contribuir con un porcentaje de su salario bruto (3%, 4%, 6%, 8% o 10%), y los empleadores están obligados a contribuir al menos con el 3% del salario bruto del empleado. Estas contribuciones se deducen directamente del pago del empleado.
Student Loan Repayments
Los empleados que tienen un préstamo estudiantil están sujetos a reembolsos obligatorios deducidos de su salario. La tasa de reembolso se basa en su nivel de ingresos y se calcula como un porcentaje de sus ganancias por encima de un umbral determinado.
Child Support
Los empleadores también pueden estar obligados a deducir pagos de child support de los salarios de los empleados. La cantidad deducida es estipulada por Inland Revenue en función de órdenes judiciales o acuerdos. Un umbral de 'ingresos netos protegidos' limita las deducciones de child support a un máximo del 40% del salario neto del empleado en ciertas circunstancias, como pago reducido debido a licencia no pagada. Sin embargo, otras deducciones (PAYE, KiwiSaver, Student Loan) todavía se realizan incluso si el total supera el 40%.
Información adicional
- Los empleadores son responsables de deducciones precisas y de la remisión oportuna a Inland Revenue, generalmente a través de la presentación en día de pago.
- Los empleados proporcionan su código fiscal (IR330) y, si son contractors, su notificación de tasa fiscal (IR330C). Los empleadores deben conservar estos formularios durante siete años.
- Inland Revenue publica tablas de deducción PAYE actualizadas anualmente. Es crucial usar las tablas correctas para el período de pago relevante. Estas se pueden consultar en el sitio web de Inland Revenue (ird.govt.nz).
- Hay software y calculadoras en línea disponibles para ayudar con los cálculos de PAYE.
