Employment Cost Calculator for Neuseeland
Calculate your complete hiring costs for Neuseeland employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| PAYE (Pay As You Earn) | Variabel (Steuercode des Mitarbeiters) | Bruttoeinkommen des Mitarbeiters |
| KiwiSaver Arbeitgeberbeitrag | 3% (mindestens, steigend auf 3,5% ab April 2026 und 4% ab April 2028) | Bruttogehalt oder Lohn des Mitarbeiters |
| ESCT (Employer Superannuation Contribution Tax) | Progressiv (10,5% bis 39%) | Jährliches Gehalt und Löhne des Mitarbeiters + brutto KiwiSaver-Beitrag des Arbeitgebers |
| FBT (Fringe Benefit Tax) | 49,25% oder 63,93% (Einzelrate-Optionen) | Wert der nicht-monetären Vorteile, die den Mitarbeitern gewährt werden |
Einreichung & Compliance
- PAYE, KiwiSaver, ESCT: Melden Sie Beschäftigungsinformationen bei jedem Zahltag; Zahlungen sind bis zum 20. des folgenden Monats fällig (oder zweimal monatlich für große Arbeitgeber).
- FBT: Quartalsweise Rückmeldungen sind am 20. Juli, 20. Oktober, 20. Januar und 31. Mai fällig. Für kleinere Arbeitgeber ist eine jährliche Meldemöglichkeit verfügbar.
- ACC-Abgaben: Rechnungen werden jährlich um Juli/August basierend auf den Einkünften des vorherigen Steuerjahres versendet.
In Neuseeland sind Arbeitgeber dafür verantwortlich, mehrere Steuern und Beiträge von den Gehältern der Mitarbeiter abzuziehen, einschließlich Pay As You Earn (PAYE) Einkommensteuer, ACC Earners' Levy, KiwiSaver, Rückzahlungen für Student Loans und Child Support.
PAYE Einkommensteuer
PAYE ist die primäre Steuer, die von den Löhnen und Gehältern der Mitarbeiter abgezogen wird. Der abgezogene Betrag basiert auf den Einkünften des Mitarbeiters und seinem Steuercode. Steuercodes berücksichtigen den Status der Steuererklärung, das Einkommensniveau und etwaige Anspruchsberechtigungen auf Steuervergünstigungen. Arbeitgeber verwenden PAYE-Abzugstabellen oder -rechner, die vom Inland Revenue bereitgestellt werden oder in die Lohnabrechnungssoftware integriert sind, um den korrekten Abzugsbetrag zu bestimmen. Die Steuersätze für das Steuerjahr 2024-2025 (1. April 2024 bis 31. März 2025) sind wie folgt:
- $0 – $14.000: 10,50%
- $14.001 – $15.600: 12,82% (Gesamtsatz aufgrund von Steuerkürzungen, die ab dem 31. Juli 2024 wirksam werden)
- $15.601 – $48.000: 17,50%
- $48.001 – $53.500: 21,64% (Gesamtsatz)
- $53.501 – $70.000: 30,00%
- $70.001 – $78.100: 30,99% (Gesamtsatz)
- $78.101 – $180.000: 33,00%
- $180.001 und aufwärts: 39,00%
Der vorgeschlagene FBT (Fringe Benefit Tax)-Satz für das Steuerjahr 2025-2026 wird voraussichtlich sein:
- $0-$13.962: 11,73%
- $13.963 - $45.230: 21,21%
- $45.231 - $62.450: 42,86%
- $62.451 - $130.723: 49,25%
- $130.724+: 63,93%
Hinweis: Diese FBT-Sätze sind vorgeschlagen und können sich ändern.
ACC Earners' Levy
Der ACC Earners' Levy finanziert die Accident Compensation Corporation Neuseelands, die eine Schadensabdeckung ohne Verschulden für alle Einwohner und Besucher bereitstellt. Der Beitrag wird als Prozentsatz des Einkommens des Mitarbeiters bis zu einem Höchstbetrag berechnet. Für das Steuerjahr 2024-2025 wird der Beitragssatz auf Einkünfte bis zu $142.283 angewendet, mit einem maximalen Beitrag von $2.276,52.
KiwiSaver
KiwiSaver ist ein freiwilliges arbeitgeberbasiertes Sparprogramm für den Ruhestand. Mitarbeiter können wählen, einen Prozentsatz ihres Bruttogehalts (3 %, 4 %, 6 %, 8 % oder 10 %) beizutragen, und Arbeitgeber sind verpflichtet, mindestens 3 % des Bruttogehalts des Mitarbeiters beizutragen. Diese Beiträge werden direkt vom Gehalt des Mitarbeiters abgezogen.
Rückzahlungen für Student Loans
Mitarbeiter, die einen Student Loan haben, unterliegen verpflichtenden Rückzahlungen, die von ihrem Gehalt abgezogen werden. Der Rückzahlungsprozentsatz basiert auf ihrem Einkommensniveau und wird als Prozentsatz ihres Einkommens über einem bestimmten Schwellenwert berechnet.
Child Support
Arbeitgeber können außerdem verpflichtet sein, Child Support-Zahlungen von den Gehältern der Mitarbeiter abzuziehen. Der abgezogene Betrag wird vom Inland Revenue basierend auf Gerichtsbeschlüssen oder Vereinbarungen festgelegt. Eine 'geschützte Nettoeinkommens'-Grenze begrenzt Child Support-Abzüge auf maximal 40 % des Nettogehalts eines Mitarbeiters in bestimmten Umständen, wie z.B. reduziertes Gehalt aufgrund unbezahlten Urlaubs. Andere Abzüge (PAYE, KiwiSaver, Student Loan) werden jedoch weiterhin vorgenommen, auch wenn die Gesamtsumme 40 % übersteigt.
Zusätzliche Informationen
- Arbeitgeber sind für genaue Abzüge und rechtzeitige Überweisung an das Inland Revenue verantwortlich, in der Regel durch Payday Filing.
- Mitarbeiter stellen ihren Steuercode (IR330) und, falls Contractor of Record, ihre Steuerkennzeichnung (IR330C) bereit. Arbeitgeber müssen diese Formulare sieben Jahre aufbewahren.
- Das Inland Revenue veröffentlicht jährlich aktualisierte PAYE-Abzugstabellen. Es ist entscheidend, die richtigen Tabellen für den jeweiligen Abrechnungszeitraum zu verwenden. Diese sind auf der Website des Inland Revenue (ird.govt.nz) zugänglich.
- Software und Online-Rechner sind verfügbar, um bei PAYE-Berechnungen zu helfen.
