Employment Cost Calculator for Mongolei
Calculate your complete hiring costs for Mongolei employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| Sozialversicherungsbeiträge | 12,5 % - 14,5 % (Arbeitgeber) | Bruttogehalt des Mitarbeiters |
| Personal Income Tax (PIT) Quellensteuer | Progressiv (Einwohner: 10 %-40 %; Nicht-Einwohner: 20 %) | Gehalt/Einkommen des Mitarbeiters |
| Mehrwertsteuer (MwSt) | 10 % | Lieferung steuerpflichtiger Waren/Dienstleistungen und Importe |
Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften
- Monatlich: Die einbehaltene PIT und Sozialversicherungsbeiträge bis zum 10. des folgenden Monats abführen. Monatliche Steuererklärungen einreichen, die das Einkommen der Mitarbeiter, die einbehaltene PIT und die Sozialversicherungsbeiträge detailliert aufzeigen.
- Vierteljährlich: Vierteljährliche Einkommensteuer- und Körperschaftsteuererklärungen bis zum 20. des ersten Monats des folgenden Quartals einreichen.
- Jährlich: Jährliche Steuererklärungen bis zum 15. Februar des folgenden Jahres einreichen.
In der Mongolei beinhalten die Steuervorteile für Arbeitnehmer hauptsächlich Sozialversicherungsbeiträge und einen allgemeinen Steuerabzug basierend auf dem Jahresgehalt. Keine Abzüge für nicht geschäftsbezogene Ausgaben sind erlaubt.
Sozialversicherungsbeiträge
Arbeitnehmer zahlen 11,5 % ihres Gehalts an die Sozialversicherung, begrenzt auf MNT 910.800 pro Monat. Dieser Beitrag deckt Renten-, Gesundheits-, Arbeitslosen- und andere Versicherungen ab. Der Arbeitgeber leistet ebenfalls einen Beitrag, der je nach Branche und Jobposition zwischen 12,5 % und 14,5 % des Gehalts des Arbeitnehmers liegt.
Allgemeiner Steuerabzug
Ein allgemeiner Abzug in Höhe von MNT 120.000 bis MNT 240.000 jährlich steht zur Verfügung, basierend auf dem Jahresgehalt des Arbeitnehmers. Personen, die jährlich MNT 36 Millionen oder mehr verdienen, sind für diesen Abzug nicht berechtigt. Dieser Abzug wird direkt auf die geschuldete Steuer angewendet, nicht auf das zu versteuernde Einkommen.
Steuersätze und Zahlungen
Ab 2023 verwendet die Mongolei ein progressives Steuersystem für Beschäftigungseinkommen:
- 10 %: Einkommen bis zu MNT 10 Millionen pro Monat.
- 15 %: Einkommen zwischen MNT 10 Millionen und MNT 15 Millionen pro Monat.
- 20 %: Einkommen über MNT 15 Millionen pro Monat.
Die Steuern werden monatlich vom Arbeitgeber durch das Pay-As-You-Earn (PAYE) System einbehalten. Die Zahlung ist bis zum 10. des folgenden Monats fällig.
Weitere Überlegungen
Bestimmte Einkommensarten, einschließlich einiger Renten, Leistungen und Zahlungen für behinderte Personen, sind steuerfrei. Keine Abzüge für nicht geschäftsbezogene Ausgaben sind erlaubt. Geschäftliche Abzüge sind nur für Personen verfügbar, die als Unternehmer registriert sind. Während eine Steuervergünstigung besteht, wird sie auf Grundlage von Einkommensklassen angewendet und ist kein Standardabzug. Diese Details sind aktuell bis zum 5. Februar 2025 und können sich durch gesetzgeberische Änderungen ändern.
