Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Sozialversicherungsbeiträge	Ca. 45% (Durchschnitt)	Bruttogehalt des Mitarbeiters
Arbeitslosenversicherung	Ca. 4-5%	Bruttogehalt
Arbeitsunfallversicherung	Variiert je nach Branche	Bruttogehalt

Anmeldung & Compliance

• Monatliche DSN-Einreichung: Fällig bis zum 5. oder 15. des Folgemonats, abhängig von Unternehmensgröße und Zahlungsplan.
• Monatliche/Quartalsweise Zahlungen: Zahlungstermine stimmen in der Regel mit der DSN-Einreichung überein.
• Lohnsteuerabzug: Arbeitgeber ziehen die Lohnsteuer vom Gehalt ab, basierend auf einem personalisierten Satz der Steuerbehörden.

In Guadeloupe folgen die Arbeitnehmersteuerabzüge dem französischen System und bestehen hauptsächlich aus Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträgen.

Einkommensteuer

Die Einkommensteuer wird direkt vom Gehalt der Arbeitnehmer abgezogen, basierend auf dem in mainland Frankreich geltenden progressiven Steuertarif. Der Steuersatz steigt mit dem Einkommen.

Sozialversicherungsbeiträge

Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer leisten Beiträge zum französischen Sozialversicherungssystem. Arbeitnehmerbeiträge werden vom Bruttogehalt abgezogen. Diese Beiträge finanzieren verschiedene Sozialprogramme, einschließlich Gesundheitsversorgung, Renten und Familienzulagen.

• CSG (Contribution Sociale Généralisée): Eine allgemeine Sozialabgabe, die auf Gehälter und Renten erhoben wird.
• Weitere Sozialversicherungsbeiträge: Decken Bereiche wie Krankenversicherung, Rente und Arbeitslosigkeit ab.

Zusätzliche Abzüge

• Berufsausgaben: Ein Standardabzug von 10% des steuerpflichtigen Erwerbseinkommens (bis zu einer bestimmten Grenze) wird automatisch für Berufsausgaben abgezogen. Arbeitnehmer können stattdessen tatsächliche Ausgaben abziehen, aber dies erfordert Dokumentation und kann Anpassungen für Erstattungen beinhalten.
• Sondersozialbeitrag (CSA): Diese Vermögenssteuer gilt nur für Hochverdiener in Frankreich.

Steuersätze und Schwellenwerte

Spezifische Steuersätze, Schwellenwerte und Beitragshöhen für die Sozialversicherung unterliegen jährlichen Anpassungen durch die französische Regierung. Für die aktuellsten Informationen ist es unerlässlich, offizielle französische Regierungsveröffentlichungen zu konsultieren oder einen Steuerberater zu Rate zu ziehen. Stand Februar 5, 2025, sind diese Zahlen für 2025 noch nicht endgültig festgelegt.

Fristen und Verfahren

Arbeitgeber in Guadeloupe müssen sich bei den französischen Steuer- und Sozialversicherungsbehörden registrieren. Sie sind verantwortlich für den Abzug der Arbeitnehmerbeiträge, deren Überweisung an die entsprechenden Stellen und die Einreichung der relevanten Erklärungen gemäß festgelegten Fristen. In der Regel sind monatliche Steuer- und Sozialversicherungsanmeldungen und -zahlungen bis zum 15. des folgenden Monats fällig. Auch Jahresmeldungen sind erforderlich.

Beiträge zum Rentenfonds

Arbeitnehmer können Beiträge zu anerkannten Renten-, Vorsorge- und Altersvorsorgefonds abziehen. Der Abzug ist auf einen Prozentsatz ihres Gehalts oder steuerpflichtigen Einkommens begrenzt, je nachdem, welcher Wert höher ist. Spezifische Grenzen und Vorschriften sollten bei offiziellen Quellen oder einem Finanzberater überprüft werden.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Informationen Stand Februar 5, 2025, aktuell sind und Steuerrecht sowie Vorschriften Änderungen unterliegen. Es wird empfohlen, einen qualifizierten Steuerberater für individuelle Beratung zu konsultieren.