Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Bijdragen voor sociale verzekeringen	12,5% - 14,5% (werkgever)	Bruto salaris van de werknemer
Inkomstenbelasting (PIT) Inhouding	Progressief (residenten: 10%-40%; niet-residenten: 20%)	Salaris/inkomen van de werknemer
Belasting over de toegevoegde waarde (btw)	10%	Levering van belastbare goederen/diensten en importen

Indienen & Compliance

• Maandelijks: Voer de ingehouden PIT en sociale zekerheidsbijdragen in vóór de 10e van de volgende maand. Dien maandelijkse belastingaangiften in met details over het inkomen van de werknemer, ingehouden PIT en sociale zekerheidsbijdragen.
• Kwartaal: Dien kwartaal aangiften in voor inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting vóór de 20e van de eerste maand van het volgende kwartaal.
• Jaarlijks: Dien jaarlijkse belastingaangiften in vóór 15 februari van het volgende jaar.

In Mongolië omvatten werknemer belastingaftrekken voornamelijk sociale zekerheidsbijdragen en een algemene belastingaftrek op basis van het jaarlijkse inkomen. Aftrekken voor niet-zakelijke kosten zijn niet toegestaan.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Werknemers dragen 11,5% van hun salaris af aan sociale zekerheid, met een maximum van MNT 910.800 per maand. Deze bijdrage dekt pensioen, gezondheidszorg, werkloosheid en andere verzekeringen. De werkgever draagt ook een percentage bij, variërend van 12,5% tot 14,5% van het salaris van de werknemer, afhankelijk van de industrie en de functie.

Algemene Belastingaftrek

Een algemene aftrek van MNT 120.000 tot MNT 240.000 per jaar is beschikbaar, gebaseerd op het jaarlijkse inkomen van de werknemer. Personen die jaarlijks MNT 36 miljoen of meer verdienen, komen niet in aanmerking voor deze aftrek. Deze aftrek wordt direct toegepast op de verschuldigde belasting, in plaats van op het belastbare inkomen.

Belastingtarieven en Betalingen

Vanaf 2023 hanteert Mongolië een progressief belastingsysteem voor arbeidsinkomen:

• 10%: Inkomsten tot MNT 10 miljoen per maand.
• 15%: Inkomsten tussen MNT 10 miljoen en MNT 15 miljoen per maand.
• 20%: Inkomsten boven MNT 15 miljoen per maand.

Belastingen worden maandelijks ingehouden door de werkgever via het Pay-As-You-Earn (PAYE) systeem. Betaling is verschuldigd voor de 10e van de volgende maand.

Andere Overwegingen

Bepaalde inkomenssoorten, waaronder sommige pensioenen, voordelen en betalingen voor gehandicapten, zijn belastingvrij. Aftrekken voor niet-zakelijke kosten zijn niet toegestaan. Zakelijke aftrekken zijn alleen beschikbaar voor personen die geregistreerd staan als ondernemers. Hoewel er een belastingkrediet bestaat, wordt dit toegepast op basis van inkomenscategorieën en is het geen standaard aftrek. Deze details zijn actueel vanaf 5 februari 2025 en kunnen veranderen door wetgevende updates.