Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Einkommensteuerabzug (PAYE)	0% - 35% (Progressive Steuersätze)	Das steuerpflichtige Jahreseinkommen des Mitarbeiters
Employees' Old-Age Benefits Institution (EOBI)	5%	Mindestlohn (PKR 37.000 ab Juli)
Provinzielle Sozialversicherung (z.B. Sindh)	7%	Das Gehalt des Mitarbeiters (bis zu PKR 25.000 für SESSI in Sindh)
Workers' Welfare Fund (WWF)	2%	Gesamteinkommen, wenn nicht weniger als PKR 500.000
Workers' Participation Fund (WPPF)	5%	Gewinn des Unternehmens vor Steuern (für Industrieunternehmen mit 50+ Beschäftigten)

Einreichung & Compliance

• Monatlich/Quartalsweise: Quellensteuer und Sozialversicherungsbeiträge sind innerhalb von 15 Tagen nach Monatsende fällig.
• Jährliche Einkommensteuererklärung (Unternehmen): Bis zum 31. Dezember für das vorangegangene Geschäftsjahr (1. Juli bis 30. Juni).
• Jährliche Quellensteuerbescheinigungen: Arbeitgeber müssen diese jährlich bis zum 30. Juni beim Federal Board of Revenue (FBR) einreichen.

Employee Tax Deductions in Pakistan for 2025

Ein Überblick über die steuerlichen Abzüge, die für salarierte Mitarbeiter in Pakistan für das Haushaltsjahr 2024-2025 gelten.

Tax Slabs and Rates

• Taxable Income: Die Steuersätze sind progressiv, was bedeutet, dass höher Verdienende in höhere Steuerklassen fallen. Ab 2025 gelten die folgenden Freibeträge und Sätze:

  • PKR 0 bis 600.000: Steuerfrei
  • PKR 600.001 bis 1.200.000: 5%
  • PKR 1.200.001 bis 2.200.000: 15%
  • PKR 2.200.001 bis 3.200.000: 25%
  • PKR 3.200.001 bis 4.100.000: 30%
  • PKR 4.100.001 bis 9.999.999: 35%
  • PKR 10.000.000 und mehr: 35% plus ein 10% Zuschlag auf die Steuer.

Allowances and Exemptions

• Medical Allowance: Erstattung tatsächlicher medizinischer Ausgaben ist steuerfrei. Wenn keine Erstattung erfolgt, ist eine medizinische Zulage bis zu 10% des Grundgehalts steuerfrei.
• Zakat: Zakat-Zahlungen gemäß der Zakat and Usher Ordinance sind absetzbar.
• Donations: Spenden an anerkannte gemeinnützige Organisationen sind für Steuervergünstigungen berechtigt. Der Kreditbetrag ist auf entweder den Spendebetrag oder 30% des steuerpflichtigen Einkommens begrenzt, je nachdem, was niedriger ist. Spenden an Verbündete sind auf 15% begrenzt.

Withholding Tax

• Salary Deduction: Arbeitgeber sind verantwortlich für die direkte Steuerabzug von den Gehältern der Mitarbeiter gemäß den geltenden Steuerklassen.
• Other Income: Quellensteuer (WHT) Sätze variieren für andere Einkommensarten wie Waren, Dienstleistungen oder Verträge, abhängig vom Status des Steuerpflichtigen (aktiver Steuerzahler oder nicht).

Tax Year and Residency

• Tax Year: Das Steuerjahr in Pakistan läuft vom 1. Juli bis zum 30. Juni.
• Residency: Pakistan besteuert Einwohner auf ihr weltweites Einkommen. Nicht-Einwohner werden auf Einkommen aus Pakistan besteuert. Die Residency wird durch mehr als 183 Tage Aufenthalt in Pakistan innerhalb eines Kalenderjahres bestimmt.

Additional Information

• Die bereitgestellten Informationen beziehen sich auf das Steuerjahr 2024-2025 und sind aktuell bis zum 5. Februar 2025. Steuergesetze und -vorschriften können sich ändern. Es ist wichtig, sich über die neuesten Steuervorschriften, die vom Federal Board of Revenue (FBR) veröffentlicht werden, auf dem Laufenden zu halten. Eine Beratung durch einen Steuerberater kann individuelle Hinweise geben.