Employment Cost Calculator for Kuwait

Calculate your complete hiring costs for Kuwait employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.

Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Bemessungsgrundlage
Körperschaftsteuer	15%	Nettogewinn (nur ausländische Unternehmen)
Sozialversicherungsbeitrag (für kuwaitische Arbeitnehmer)	11,5%	Monatliches Gehalt, bis zu KWD 2.750/Monat
National Labor Support Tax (NLST)	2,5%	Jährlicher Nettogewinn (für an der KSE gelistete kuwaitische börsennotierte Gesellschaften)
Zakat	1%	Jährlicher Nettogewinn (für kuwaitische öffentliche und geschlossene Aktiengesellschaften)

Einreichung & Compliance

Körperschaftsteuer: Steuererklärungen sind innerhalb von drei Monaten und sechs Wochen nach Ende des Geschäftsjahres einzureichen.
Sozialversicherungsbeiträge: Arbeitgeber müssen monatliche Sozialversicherungsbeiträge bis zum 15. Tag des folgenden Monats zahlen. Neue kuwaitische Arbeitnehmer sollten bis zum 5. Tag des folgenden Monats bei der Public Institution for Social Security (PIFSS) registriert werden.
NLST & Zakat: Erklärungen, die von einer registrierten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft wurden, müssen bis zum 15. Tag des vierten Monats nach Ende des Steuerzeitraums eingereicht und die Steuern bezahlt werden.

In Kuwait gibt es keine persönliche Einkommenssteuer auf Mitarbeitergehälter. Allerdings leisten kuwaitische Staatsbürger Beiträge zur Sozialversicherung.

Sozialversicherungsbeiträge

Kuwaitische Mitarbeiter leisten Beiträge an die Public Institution for Social Security (PIFSS). Der Arbeitgeber leistet ebenfalls einen Beitrag.

Mitarbeiterbeitrag: 8 % des monatlichen Gehalts bis zu einer Höchstgrenze von KWD 2.750.
Arbeitgeberbeitrag: 11,5 % des monatlichen Gehalts bis zu einer Höchstgrenze von KWD 2.750.

Das monatliche Gehalt, das zur Berechnung der Beiträge verwendet wird, umfasst das Grundgehalt und die meisten Zulagen.

Weitere Steuern

Es gibt keine weiteren obligatorischen Lohnabzüge für Mitarbeiter in Kuwait im Zusammenhang mit persönlichem Einkommen, Vermögen, Lohnsteuer, Kapitalsteuer, Immobilien oder Übertragungssteuern.

Körperschaftsteuer (CIT)

Obwohl keine Mitarbeitereinkommenssteuer, ist es wichtig zu beachten, dass Kuwait ab dem Haushaltsjahr, das am oder nach dem 1. Januar 2025 beginnt, eine Körperschaftsteuer (CIT) von 15 % eingeführt hat. Dies gilt für multinationale Unternehmen (MNEs) mit einem konsolidierten Jahresumsatz von mehr als €750 Millionen in zwei der vorherigen vier Haushaltsjahre.

Domestische Mindest-Top-up-Steuer (DMTT)

Ebenfalls relevant für einige Unternehmen, die in Kuwait tätig sind, ist die Domestic Minimum Top-up Tax (DMTT), die ab dem 1. Januar 2025 gilt. Sie betrifft MNEs, die bestimmte Umsatzkriterien erfüllen, und stellt einen Mindeststeuersatz von 15 % sicher. Der Steuersatz ist die Differenz zwischen dem DMTT-Satz (15 %) und dem effektiven Steuersatz (ETR), falls der ETR unter 15 % liegt. Dies betrifft MNEs, die in Kuwait durch Einheiten oder permanente Niederlassungen (PEs) tätig sind.

Zakat

Kuwaitische Beteiligungsgesellschaften unterliegen Zakat, einer religiösen Steuer, die bei 1 % des Jahresnettogewinns berechnet wird. Dies ist eine Körperschaftsteuer und kein Mitarbeitereinkommensabzug.