Employment Cost Calculator for Albanien
Calculate your complete hiring costs for Albanien employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| Sozialversicherung (Arbeitgeber) | 11,2% - 15% | Bruttogehalt (ALLE 45.000 - ALLE 310.000 monatlich) |
| Krankenversicherung (Arbeitgeber) | 1,7% | Bruttogehalt (ohne Obergrenze) |
| Einkommensteuer (vom Arbeitgeber einbehalten) | Progressiv (0% - 23%) | Bruttogehalt des Mitarbeiters (nach Sozial- und Krankenversicherungsabzügen) |
Einreichung & Compliance
- Monatliche Gehaltsabrechnungsdeklaration und Zahlung der einbehaltenen PIT und Sozial-/Krankenversicherungsbeiträge sind bis zum 20. des folgenden Monats fällig.
- Arbeitgeber müssen die monatliche Gehaltsabrechnungsdeklaration elektronisch einreichen.
- Jährliche Einkommensteuererklärungen für Einzelpersonen sind bis zum 31. März des folgenden Jahres fällig.
In Albanien umfassen die Steuervorteile für Arbeitnehmer verschiedene Bereiche, einschließlich Sozialversicherungsbeiträge, Einkommensteuer und spezifische Zulagen für Kinder und Bildung.
Sozialversicherungs- und Gesundheitsbeiträge
- Arbeitnehmerbeiträge: Arbeitnehmer zahlen 11,2 % ihres Gehalts für die Sozialversicherung, aufgeteilt in 9,5 % für die Sozialversicherung und 1,7 % für die Krankenversicherung.
- Arbeitgeberbeiträge: Arbeitgeber leisten einen zusätzlichen Beitrag von 16,7 % des Gehalts des Arbeitnehmers, aufgeteilt in 15 % für die Sozialversicherung und 1,7 % für die Krankenversicherung.
Einkommensteuer
- Progressive Steuersätze: Es besteht ein progressives Einkommensteuersystem mit zwei Steuerklassen. Ab dem 1. Januar 2025:
- 13 % für ein Jahreseinkommen bis zu ALL 2.040.000
- 23 % für ein Jahreseinkommen über ALL 2.040.000.
Abzüge und Zulagen
- Standardabzüge: Jährliche Standardabzüge werden basierend auf dem Einkommensniveau angewendet:
- ALL 600.000 für ein Jahreseinkommen bis zu ALL 600.000
- ALL 420.000 für ein Jahreseinkommen zwischen ALL 600.001 und ALL 720.000
- ALL 360.000 für ein Jahreseinkommen über ALL 720.000.
- Bildungsausgaben: Ein jährlicher Abzug von ALL 100.000 steht für die Bildungsausgaben von Kindern zur Verfügung, wenn das Jahreseinkommen der Familie weniger als ALL 1.200.000 beträgt.
- Kinderzulage: Ein jährlicher Abzug von ALL 48.000 steht für jedes abhängige Kind unter 18 Jahren zur Verfügung.
- Freiwillige Rentenbeiträge: Abzugsfähig bis zu den im Gesetz 'Über freiwillige Pensionsfonds' festgelegten Grenzen.
Weitere Überlegungen für Arbeitgeber
- Steuerabzug: Arbeitgeber sind verantwortlich für den Steuerabzug auf das Einkommen der Arbeitnehmer und die Sozialversicherungsbeiträge.
- Lohnabrechnung und Zahlung: Arbeitgeber müssen die Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge bis zum 20. des folgenden Monats melden und abführen.
- Mehrere Arbeitgeber: Wenn eine Person mehrere Arbeitgeber hat, gilt nur der Hauptarbeitgeber für die Abzüge. Andere Arbeitgeber berechnen die Steuer ohne Abzüge.
Einkommensdeklaration
- Grenzwert und Frist: Personen mit einem Bruttojahreseinkommen von mehr als ALL 1.200.000 müssen bis zum 31. März des folgenden Jahres eine jährliche Einkommensdeklaration einreichen (z.B. 31. März 2026 für das Steuerjahr 2025).
- Strafen: Verspätete Einreichung ist strafbar.
Haftungsausschluss: Diese Informationen sind Stand Februar 5, 2025, und können sich ändern. Konsultieren Sie einen Steuerfachmann für eine individuelle Beratung.
