Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief (Werkgeversdeel)	Basis
Sociale Zekerheid	6,2%	Eerste $176.100 aan werknemerslonen
Medicare	1,45%	Alle werknemerslonen (geen loonbasislimiet)
Extra Medicare Belasting	0,9% (Alleen werknemer; werkgever betaalt niet mee)	Werknemerslonen boven $200.000
FUTA (Federal Unemployment Tax Act)	6,0% (kan worden verminderd tot 0,6% met staatskorting)	Eerste $7.000 van het loon van elke werknemer

Indienen & Naleving

• Formulier 941 (Werkgevers Kwartaalrapport voor Federale Belasting): Vervaldatum 30 april (Q1), 31 juli (Q2), 31 oktober (Q3), 31 januari (Q4).
• Formulieren W-2 (Loon- en Belastingverklaring) & 1099-NEC (Niet-werknemersvergoeding): Aanleveren aan ontvangers en indienen bij SSA/IRS vóór 31 januari.
• Formulier 940 (Werkgevers Jaarlijkse Federale Werkloosheidsbelasting): Vervaldatum 31 januari; verlengbaar tot 10 februari als alle FUTA-belastingen op tijd worden betaald.

In de Verenigde Staten zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden van diverse belastingen op het salaris van werknemers, waaronder federale inkomstenbelasting, Social Security belasting, Medicare belasting en mogelijk staats- en lokale belastingen.

Federale Inkomstenbelasting

Federale inkomstenbelasting wordt bepaald door het W-4 formulier van de werknemer, dat hun aangifte- en inhoudingsstatus aangeeft. Het ingehouden bedrag hangt af van de verdiensten van de werknemer en de keuzes op de W-4.

Social Security en Medicare belastingen (FICA)

• Social Security belasting: Voor 2025 is het Social Security belastingtarief 6,2% voor zowel de werknemer als de werkgever, toegepast op de eerste $176.100 aan lonen. Dit resulteert in een maximale werknemerbijdrage van $10.918,20.
• Medicare belasting: Het Medicare belastingtarief is 1,45% voor zowel werknemer als werkgever, zonder loonplafond.
• Extra Medicare belasting: Een extra Medicare belasting van 0,9% geldt voor werknemer lonen die hoger zijn dan $200.000 in een kalenderjaar. Er is geen werkgeversdeel voor deze extra belasting.

Federale werkloosheidsbelasting (FUTA)

FUTA wordt uitsluitend door de werkgever betaald, tegen een tarief van 0,6% over de eerste $7.000 van het salaris van elke werknemer.

Staats- en lokale belastingen

Veel staten en gemeenten leggen inkomstenbelastingen op, waarvoor werkgevers verantwoordelijk zijn voor het inhouden. De tarieven en regels variëren per jurisdictie.

Geschatte belastingen

Personen met inkomsten die niet onder de inhoudingsplicht vallen, zoals zelfstandigen, kunnen verplicht zijn om kwartaalgewijs geschatte belastingen te betalen. Voor 2025 zijn de deadlines 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari 2026. Boetes kunnen van toepassing zijn bij onderbetaling.

Standaardaftrek

Voor het belastingjaar 2025 bedragen de standaardaftrekken:

• Alleenstaanden: $15.000
• Gehuwden die gezamenlijk aangifte doen: $30.000
• Hoofd van huishouden: $22.500

Een aanvullende standaardaftrek is beschikbaar voor personen ouder dan 65 of blind.

Andere aftrekken

Belastingbetalers kunnen kiezen voor het specificeren van aftrekken in plaats van de standaardaftrek als hun gespecificeerde aftrekken de standaardaftrek overschrijden. Veel voorkomende gespecificeerde aftrekken zijn:

• Gekwalificeerde rente op de woning
• Staats- en lokale belastingen (beperkt tot $10.000)
• Medische kosten die meer dan 7,5% van het aangepaste bruto-inkomen bedragen
• Charitatieve bijdragen

Deadline voor belastingaangifte

De deadline voor het indienen van de belastingaangiften over 2024 is 15 april 2025. Een uitstel van zes maanden kan worden aangevraagd, waardoor de deadline wordt verschoven naar 15 oktober 2025.

Onthoud dat deze informatie actueel is tot 5 februari 2025 en onderhevig aan wijzigingen. Raadpleeg een belastingprofessional voor persoonlijk advies.