Employment Cost Calculator for Nieuw-Zeeland
Calculate your complete hiring costs for Nieuw-Zeeland employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Werkgeversbelastingbijdragen
Belastingtype | Tarief | Basis |
---|---|---|
PAYE (Pay As You Earn) | Variabel (werknemersbelastingcode) | Werknemers bruto-inkomen |
KiwiSaver Werkgeversbijdrage | 3% (minimaal, stijgt naar 3,5% vanaf april 2026 en 4% vanaf april 2028) | Werknemers bruto salaris of loon |
ESCT (Employer Superannuation Contribution Tax) | Progressieve tarieven (10,5% tot 39%) | Werknemers jaarlijkse salaris en lonen + werkgevers bruto KiwiSaver-bijdrage |
FBT (Fringe Benefit Tax) | 49,25% of 63,93% (enkele tariefopties) | Waarde van niet-geldelijke voordelen verstrekt aan werknemers |
Indienen & Compliance
- PAYE, KiwiSaver, ESCT: Dien elke betaaldag arbeidsinformatie in; betalingen moeten vóór de 20e van de volgende maand worden gedaan (of twee keer per maand voor grote werkgevers).
- FBT: Kwartaal aangiften moeten worden ingediend op 20 juli, 20 oktober, 20 januari en 31 mei. Jaarlijkse indieningsoptie beschikbaar voor kleinere werkgevers.
- ACC-heffingen: Facturen worden jaarlijks rond juli/augustus gestuurd op basis van de inkomsten van het vorige belastingjaar.
In Nieuw-Zeeland zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden van verschillende belastingen en bijdragen op het salaris van werknemers, waaronder Pay As You Earn (PAYE) inkomstenbelasting, ACC Earners' Levy, KiwiSaver, Student Loan terugbetalingen en Kinderbijslag.
PAYE Inkomstenbelasting
PAYE is de primaire belasting die wordt ingehouden op het loon en salaris van werknemers. Het bedrag dat wordt ingehouden, is gebaseerd op de verdiensten van de werknemer en hun belastingcode. Belastingcodes houden rekening met de aangiftestatus, het inkomensniveau en eventuele aanspraken op belastingkredieten. Werkgevers gebruiken PAYE-inhoudingstabellen of calculators die worden geleverd door Inland Revenue of geïntegreerde payrollsoftware om het juiste inhoudingsbedrag te bepalen. De belastingtarieven voor het belastingjaar 2024-2025 (1 april 2024 tot 31 maart 2025) zijn als volgt:
- $0 – $14.000: 10,50%
- $14.001 – $15.600: 12,82% (samengestelde tarief vanwege belastingverlagingen die ingaan op 31 juli 2024)
- $15.601 – $48.000: 17,50%
- $48.001 – $53.500: 21,64% (samengestelde tarief)
- $53.501 – $70.000: 30,00%
- $70.001 – $78.100: 30,99% (samengestelde tarief)
- $78.101 – $180.000: 33,00%
- $180.001 en hoger: 39,00%
De voorgestelde FBT (Fringe Benefit Tax) tarieven voor het belastingjaar 2025-2026 worden verwacht als volgt:
- $0-$13.962: 11,73%
- $13.963 - $45.230: 21,21%
- $45.231 - $62.450: 42,86%
- $62.451 - $130.723: 49,25%
- $130.724+: 63,93%
Opmerking: Deze FBT-tarieven zijn voorgesteld en kunnen wijzigen.
ACC Earners' Levy
De ACC Earners' Levy financiert de Accident Compensation Corporation van Nieuw-Zeeland, die no-fault letselschadeverzekering biedt voor alle inwoners en bezoekers. De levy wordt berekend als een percentage van de verdiensten van de werknemer tot een maximum bedrag. Voor het belastingjaar 2024-2025 wordt het levy-tarief toegepast op verdiensten tot $142.283, met een maximum levy van $2.276,52.
KiwiSaver
KiwiSaver is een vrijwillig op werk gebaseerde spaarregeling voor pensioen. Werknemers kunnen ervoor kiezen om een percentage van hun bruto salaris bij te dragen (3%, 4%, 6%, 8% of 10%), en werkgevers zijn verplicht om minimaal 3% van het bruto salaris van de werknemer bij te dragen. Deze bijdragen worden rechtstreeks van het salaris van de werknemer ingehouden.
Student Loan Terugbetalingen
Werknemers met een studentenlening zijn onderworpen aan verplichte terugbetalingen die worden ingehouden op hun salaris. Het terugbetalingspercentage is gebaseerd op hun inkomensniveau en wordt berekend als een percentage van hun verdiensten boven een bepaalde drempel.
Kinderbijslag
Werkgevers kunnen ook verplicht zijn om kinderbijslagbetalingen in te houden op het salaris van werknemers. Het ingehouden bedrag wordt vastgesteld door Inland Revenue op basis van gerechtelijke bevelen of overeenkomsten. Een 'beschermde nettoloon'-drempel beperkt kinderbijslaginhoudingen tot maximaal 40% van het nettoloon van een werknemer in bepaalde omstandigheden, zoals verminderd salaris door onbetaald verlof. Andere inhoudingen (PAYE, KiwiSaver, Student Loan) worden echter nog steeds gedaan, zelfs als het totaal meer dan 40% bedraagt.
Aanvullende Informatie
- Werkgevers zijn verantwoordelijk voor nauwkeurige inhoudingen en tijdige afdracht aan Inland Revenue, meestal via payday filing.
- Werknemers verstrekken hun belastingcode (IR330) en, indien Contractors, hun belastingtariefmelding (IR330C). Werkgevers moeten deze formulieren zeven jaar bewaren.
- Inland Revenue publiceert jaarlijks bijgewerkte PAYE-inhoudingstabellen. Het is essentieel om de juiste tabellen te gebruiken voor de relevante loonperiode. Deze kunnen worden geraadpleegd op de Inland Revenue-website (ird.govt.nz).
- Software en online calculators zijn beschikbaar om te helpen bij PAYE-berekeningen.