Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Superannuation Guarantee (SG)	12%	Werknemers gewone tijdsverdiensten, beperkt tot $62.500 per kwartaal.
Fringe Benefits Tax (FBT)	47%	Bruto belastbare waarde van niet-geldelijke voordelen.
Pay As You Go (PAYG) Inhouding	Marginale belastingtarief van de werknemer	Salaris of loon van de werknemer.
Loonbelasting	Variërend per staat/territorium	Totaal Australisch belastbaar loon dat de drempel overschrijdt (bijv. QLD: 4,75% voor lonen tot $6,5M, 4,95% boven $6,5M).

Indienen & Naleving

• Superannuation Guarantee (SG): Betalingen verschuldigd per kwartaal op 28 oktober, 28 januari, 28 april en 28 juli.
• Single Touch Payroll (STP): Rapporteren van salaris/loon, PAYG-inhouding en superinformatie aan ATO bij elke loonbetaling.
• Fringe Benefits Tax (FBT): FBT-jaar eindigt op 31 maart. Aangiften en betalingen zijn verschuldigd op 21 mei (papieren indiening) of 25 juni (elektronische indiening door belastingadviseur).

Australische werknemer belastingaftrekposten in 2025

Deze samenvatting legt de belangrijkste belastingaftrekposten voor werknemers in Australië uit tijdens het fiscale jaar 2024-25. Houd er rekening mee dat de informatie actueel is tot vandaag, 5 februari 2025, en kan veranderen.

Inkomstenbelasting

Het Australische belastingstelsel werkt op een progressief schaal, wat betekent dat hogere verdieners een groter percentage van hun inkomen aan belasting betalen. De belastingtarieven voor inwoners voor het fiscale jaar 2024-25 zijn:

• 0%: Verdiensten tot $18.200
• 16%: Verdiensten tussen $18.201 en $45.000
• 30%: Verdiensten tussen $45.001 en $135.000
• 37%: Verdiensten tussen $135.001 en $190.000
• 45%: Verdiensten boven $190.001

Deze tarieven zijn exclusief de Medicare Levy.

Medicare Levy

De Medicare Levy is een belasting van 2% op belastbaar inkomen, die helpt de publieke gezondheidszorg van Australië te financieren. De meeste belastingbetalers zijn verplicht de levy te betalen. Bepaalde drempels en vrijstellingen zijn van toepassing.

Belastingkortingen

Belastingkortingen verminderen direct het bedrag aan belasting dat verschuldigd is. Verschillende kortingen zijn beschikbaar, waaronder:

• Low Income Tax Offset (LITO): Voor laagverdieners, met een maximale korting van $700 voor belastbare inkomens onder $37.501 (voor 2024-25). Deze korting wordt afgebouwd naarmate het inkomen toeneemt, en is niet beschikbaar voor inkomens boven $66.667.
• Dependant Invalid and Carer Tax Offset: Tot $3.300 voor belastingbetalers die een afhankelijke met zorgbehoefte ondersteunen. Inkomensdrempels en afbouwregels zijn van toepassing.
• Seniors and Pensioners Tax Offset: Voor in aanmerking komende senioren en gepensioneerden.
• Private Health Insurance Offset: Helpt de kosten van particuliere ziektekostenverzekeringspremies te dekken. De korting is inkomensafhankelijk en varieert met leeftijd.

Werkgerelateerde uitgaven

Veel werkgerelateerde uitgaven zijn aftrekbaar, waardoor het belastbare inkomen wordt verminderd. Voorbeelden zijn:

• Thuiswerkkosten: Een vast tarief van $0,67 per uur kan worden geclaimd om energiekosten, telefoon, internet en kantoorbenodigdheden te dekken. Alternatief kunnen daadwerkelijke kosten worden geclaimd voor bepaalde uitgaven, inclusief waardevermindering van activa, reparaties en schoonmaak van een speciale thuiswerkplek. Gedetailleerde administratie is vereist.
• Reiskosten voor werk: Reiskosten voor werkdoeleinden, inclusief vluchten, accommodatie, maaltijden en vervoer, zijn over het algemeen aftrekbaar.
• Auto-uitgaven: Aftrek kan worden gemaakt voor werkgerelateerd autogebruik, met behulp van de cents-per-kilometer of logboekmethode.
• Overige uitgaven: Vakbondskosten, professionele abonnementen en sommige werk-specifieke kleding of uitrusting kunnen ook aftrekbaar zijn.

Belangrijke data en verplichtingen

• Deadline belastingaangifte: 31 oktober 2025
• Maandelijkse PAYG-inhouding: Voortdurend gedurende het jaar. Gebruik de calculator voor ingehouden belasting om te zorgen dat de juiste bedragen worden ingehouden.
• Single Touch Payroll (STP) finalisatie: 14 juli 2025
• Fringe Benefits Tax (FBT) aangifte: 21 mei 2025 (of 25 juni 2025 indien elektronisch ingediend door een tax agent). FBT-jaar eindigt op 31 maart 2025.
• Business Activity Statement (BAS): Per kwartaal ingediend, met deadlines op 28 oktober 2024, 28 februari 2025 en 28 april 2025. Maandelijkse indiening is ook mogelijk.
• Superannuation Guarantee (SG): Kwartaalbetalingen verschuldigd op 28 januari, 28 april, 28 juli en 28 oktober. Het SG-percentage stijgt naar 12% vanaf 1 juli 2025.

Het wordt sterk aanbevolen om een geregistreerde tax agent te raadplegen voor persoonlijk advies. Zij kunnen begeleiding bieden die specifiek is voor individuele omstandigheden en helpen om de aftrekposten te maximaliseren.