Employment Cost Calculator for Oman
Calculate the total cost of employing someone in Oman, including taxes, benefits, and our management fee.
Contributions fiscales de l'Employer of Record
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés (Standard) | 15% | Revenu imposable |
| Impôt sur les sociétés (Pétrole & Gaz) | 55% | Revenu provenant des ventes de pétrole et de gaz |
| Sécurité sociale (employés omanais) | 11,5% - 12,5% | Salaire brut mensuel (jusqu'à OMR 3 000) |
| Impôt retenu à la source (non-résidents sans PE) | 10% | Revenu brut (redevances, frais de gestion, services, etc.) |
Déclaration & Conformité
- Les déclarations fiscales des sociétés doivent être déposées dans les six mois suivant la clôture de l'exercice financier. Les PME avec un taux d'imposition de 3 % doivent déposer leur déclaration dans les trois mois.
- Les employeurs doivent déduire les cotisations de sécurité sociale pour les nationaux omanais et les reverser au Fonds de protection sociale mensuellement, dans les 15 jours suivant le mois suivant.
- L'impôt retenu à la source sur les paiements aux non-résidents (sans une Establishment Permanente) doit être reversé à l'Autorité fiscale d'Oman dans les 14 jours suivant la fin du mois au cours duquel le paiement a été effectué ou crédité.
En Oman, les déductions fiscales des employés concernent principalement les cotisations de sécurité sociale pour les nationaux omanais. Les expatriés sont exemptés de ces contributions.
Cotisations de sécurité sociale
- Contribution de l'employé : 7 % du salaire brut pour les nationaux omanais.
- Contribution de l'employeur : 12,5 % du salaire brut mensuel de l'employé au Fonds de protection sociale (SPF). Ce taux devrait augmenter à 13,5 % en juillet 2024.
- Fonds de sécurité de l'emploi : 1 % du salaire brut de l'employé (payé par l'employeur).
Impôt sur le revenu
Il n'y a pas d'impôt sur le revenu personnel en Oman pour les nationaux omanais ni pour les employés expatriés.
Autres déductions
Les autres déductions autorisées incluent le remboursement de prêts convenus avec l'employé et les pénalités pour actions disciplinaires, si applicable, conformément au contrat de travail. Les relevés de salaire doivent être fournis par l'employeur détaillant le salaire, les déductions et le salaire net.
