Contributions fiscales de l'Employeur

Type de taxe	Taux	Base
Contribution de retraite	~17,95 %	Salaire brut de l'employé
Contribution santé	~1,50 %	Salaire brut de l'employé
Assurance chômage	0,20 % (jusqu'à 2 455 500 €) ; 0,80 % (au-delà de 2 455 500 €)	Salaire brut de l'employé
Autres paiements de sécurité sociale	~1,00 %	Salaire brut de l'employé

Déclaration & Conformité

• Les données de la paie mensuelle et les contributions à la sécurité sociale doivent être déclarées au Registre des Revenus dans les cinq jours calendaires suivant chaque date de paiement.
• L'impôt sur le revenu retenu à la source et les cotisations de sécurité sociale de l'employeur doivent être versés à l'Administration fiscale finlandaise avant le 12e jour du mois suivant le mois de paiement.
• Les employeurs doivent obtenir une carte fiscale valide auprès de chaque employé pour la retenue à la source de l'impôt sur le revenu.

Déductions fiscales des employés en Åland comprennent l'impôt sur le revenu, les cotisations de sécurité sociale, la taxe municipale et une taxe d'église volontaire. À partir de 2025, l'allocation pour revenu gagné est remplacée par un crédit accru pour le revenu du travail. De plus, la déduction pour frais médicaux n'est plus disponible.

Impôt sur le revenu

Les Åland utilisent un système d'impôt progressif où les revenus plus élevés paient un pourcentage plus important de leur revenu en impôts. Les taux d'imposition pour 2025 ne sont pas encore publiquement disponibles. En plus de l'impôt d'État, la taxe municipale et la taxe d'église, ainsi que les cotisations d'assurance santé, totalisent environ 18-27 %.

Cotisations de sécurité sociale

Ces cotisations financent les pensions, les soins de santé, les allocations de chômage et d'autres programmes sociaux. Les pourcentages spécifiques de cotisation pour les employés ne sont pas encore publiquement disponibles.

Taxe municipale

Les taux de taxe municipale varient selon la municipalité en Åland. La déduction de base pour la taxation municipale sera portée à €3,825 en 2025. Les déductions spécifiques auparavant disponibles, telles que pour les frais médicaux, les coûts d'études et les intérêts sur les prêts étudiants, ont été supprimées pour l'année fiscale 2025.

Taxe d'église

La taxe d'église est volontaire et ne s'applique qu'aux membres enregistrés des églises éligibles. Le taux est généralement d'environ 1-2 % du revenu imposable.

Carte d'impôt et déclarations fiscales

Les cartes d'impôt pour 2025 sont valides à partir du 1er janvier et couvrent toute l'année. Elles sont disponibles dans MyTax avant le 13 décembre 2024, avec des copies physiques envoyées par courrier d'ici la fin décembre. Les délais de dépôt des déclarations fiscales pour les salariés et les bénéficiaires de pensions sont le 15, 22 et 29 avril 2025.

Autres déductions et crédits

Alors que certaines déductions spécifiques ont été éliminées, certains crédits restent en vigueur. Le crédit pour le revenu du travail augmente en 2025, notamment pour ceux ayant des enfants mineurs. Les parents isolés reçoivent le double de cette augmentation. De plus, le crédit pour les dépenses ménagères est plafonné à €1,600 et calculé à 35 % des dépenses lorsque vous engagez une entreprise, et à 13 % lorsque vous engagez un particulier. La déduction pour frais de déplacement reste plafonnée à €7,000, avec un seuil de crédit de €900.

La déduction pour le trajet domicile-travail reste à €7,000, comme en 2024, avec un seuil de €900 pour le crédit. Les remboursements exonérés d'impôt pour les frais de déplacement sont mis à jour pour 2025. Allocation journalière complète : €53. Allocation journalière partielle : €24. Indemnité repas : €13,25. Indemnité kilométrique exonérée d'impôt : €0,59 par kilomètre.

Il est crucial de consulter des sources officielles comme l'Administration fiscale d'Åland ou un professionnel de la fiscalité pour obtenir les informations les plus précises et à jour, car les détails peuvent changer. Ces informations sont valides au 5 février 2025.