Contributions fiscales de l'employeur

Type de taxe	Taux	Base
Assurance chômage de l'État (SUI)	Nouveaux employeurs : 2,64 % - 2,7 %	Premiers 9 500 $ de salaires par employé par an
Retenue d'impôt sur le revenu de l'État (PIT)	5,29 % - 5,49 % (taux fixe, diminuant chaque année)	Pas de limite
Taxe fédérale de chômage (FUTA)	0,6 % (taux effectif avec crédit complet SUTA)	Premiers 7 000 $ de salaires par employé par an

Déclarations & conformité

• S'inscrire auprès du Georgia Department of Revenue pour le numéro de retenue et auprès du Georgia Department of Labor pour le numéro de compte UI.
• Les nouvelles embauches doivent être déclarées au répertoire de l'État dans les 10 jours suivant l'embauche.
• Les dates de dépôt et de paiement varient (semi-hebdomadaire, mensuelle, trimestrielle) en fonction du total de la taxe retenue ; les déclarations et paiements trimestriels pour le SUI doivent être effectués avant le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre (par exemple, 30 avril pour le T1).

Déductions fiscales des employés en Géorgie impliquent les taxes fédérales (impôt sur le revenu, FICA), l'impôt sur le revenu de l'État, et d'autres déductions telles que les cotisations de retraite et les primes d'assurance santé.

Taxes Fédérales

• Impôt fédéral sur le revenu : Cet impôt est progressif, ce qui signifie que les revenus plus élevés paient un pourcentage plus important. Le montant exact retenu dépend des informations de votre formulaire W-4, telles que le statut de déclaration et les allowances revendiquées.
• Taxes FICA : Ces taxes financent la Sécurité Sociale et Medicare.
  • Taxe de Sécurité Sociale : 6,2 % de vos revenus jusqu'à un plafond de 176 100 $ pour 2025.
  • Taxe Medicare : 1,45 % de tous vos revenus. Une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % s'applique aux revenus dépassant 200 000 $ (pour un total de 2,35 %).

Impôt sur le Revenu de l'État de Géorgie

• Impôt sur le Revenu de l'État : La Géorgie a un taux d'impôt sur le revenu forfaitaire de 5,39 % en 2024, prévu pour diminuer chaque année de 0,10 % jusqu'à atteindre 4,99 %. La retenue est calculée en fonction des informations de votre formulaire G-4, y compris les exemptions et allowances.

Autres Deductions

• Deductions avant impôt : Ces déductions, comme les cotisations 401(k), les primes d'assurance santé, et les comptes de dépenses flexibles (FSA), réduisent votre revenu imposable.
• Deductions après impôt : Exemples : cotisations Roth 401(k) et saisies sur salaire. Celles-ci sont effectuées après le calcul des taxes.

Crédits d'impôt en Géorgie (Pour les Employeurs)

• La Géorgie offre diverses crédits d'impôt pour les entreprises, tels que les crédits pour programmes de reconversion et investissements dans les structures de garde d'enfants. Il est important de revoir ces crédits si vous êtes un employeur en Géorgie, car ils peuvent influencer votre responsabilité fiscale globale. Note : La législation récente (HB 1181) aura un impact sur certaines périodes de report de crédit à partir du 1er janvier 2025.

Déduction Standard (Pour 2025)

• Déclarants célibataires : 15 000 $
• Mariés déclarant conjointement : 30 000 $
• Mariés déclarant séparément : 15 000 $
• Tête de famille : 22 700 $ (basé sur la déduction standard de 2024 et une augmentation de 800 $ de 2024 à 2025)

Informations Supplémentaires

• Cotisations de pension : Obligatoires pour la plupart des employés depuis le 1er janvier 2019, avec des contributions de l'employeur, de l'employé, et du gouvernement.
• Exemptions personnelles : Éliminées au niveau fédéral depuis la loi de réduction d'impôt et d'emploi de 2017.

Il est important de rester à jour avec les changements de lois fiscales. Ces informations sont valides à la date d'aujourd'hui, le 5 février 2025, et pourraient évoluer à l'avenir.