Employment Cost Calculator for Tailandia
Calculate your complete hiring costs for Tailandia employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del Employer of Record
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Retención del Impuesto sobre la Renta Personal | Progresiva (0%-35%) | Salario bruto del empleado |
| Fondo de Seguridad Social | 5% (Employer) | Salario mensual del empleado (limitado a THB 15,000) |
| Fondo de Compensación de Trabajadores | 0.2% - 1% | Salarios anuales del empleado (limitados a THB 240,000) |
Presentación y cumplimiento
- Retención mensual del Impuesto (P.N.D. 1): Presentar y pagar antes del día 7 del mes siguiente (15º para presentación electrónica).
- Contribuciones mensuales a la Seguridad Social: Presentar y pagar antes del día 15 del mes siguiente.
- Resumen anual de retenciones (P.N.D. 1 Kor): Presentar antes de finales de febrero del año siguiente (8 de marzo para presentación electrónica).
En Tailandia, los empleados están sujetos a deducciones por impuesto sobre la renta, seguridad social y otros conceptos específicos.
Impuesto sobre la Renta
- Tarifas progresivas: Las tasas del impuesto sobre la renta varían del 0% al 35% según los niveles de ingreso. El empleador retiene y remite estos impuestos mensualmente al Departamento de Ingresos. Los empleados presentan declaraciones anuales para la conciliación y posibles reembolsos.
- Deducción estándar: Se aplica una deducción estándar del 50% de los ingresos por empleo, con un límite de THB 100,000. Los gastos comerciales no son deducibles contra los ingresos por empleo.
- Asignaciones y Deducciones: Varias asignaciones y deducciones pueden reducir los ingresos gravables. Ejemplos incluyen aquellas para atención médica, educación y contribuciones a fondos de previsión, seguridad social y fondos mutuos de jubilación. También hay asignaciones disponibles para dependientes e inversiones en valores aprobados.
- Contribuciones al Fondo de Previsión: Las contribuciones del empleado a un fondo de previsión registrado son deducibles hasta el 15% del salario, con un límite de THB 500,000 anualmente. El empleador generalmente iguala las contribuciones hasta un límite especificado. Un empleado puede contribuir más que el empleador.
- Fondo Mutuo de Jubilación (RMF) y Fondo de Ahorro Super (SSF): Las inversiones en RMFs son deducibles hasta el 30% de los ingresos evaluables, con un límite anual de THB 500,000. Las inversiones en SSF tienen un límite de deducción separado de hasta THB 200,000 anualmente.
- Fondo de Ahorro Nacional: Las inversiones en el fondo de ahorro nacional son deducibles hasta THB 500,000 anualmente.
Seguridad Social
- Contribuciones del empleado y del empleador: Tanto los empleados como los empleadores contribuyen con el 5% del salario del empleado hasta un límite mensual de THB 750. Estas contribuciones financian beneficios como atención médica, licencia de maternidad y pagos por discapacidad.
Otras Deducciones
- Easy E-Receipt 2.0: Este programa permite deducciones del impuesto sobre la renta personal de hasta THB 50,000 por bienes y servicios elegibles comprados entre el 16 de enero y el 28 de febrero de 2025. Los primeros THB 30,000 se aplican a compras generales con facturas o recibos electrónicos. Un THB adicional 20,000 es para compras en empresas comunitarias registradas, empresas sociales y productos OTOP (One Tambon One Product). Se excluyen ciertos artículos como alcohol, tabaco, vehículos y servicios públicos.
Año Fiscal y Presentación de Declaraciones
El año fiscal en Tailandia coincide con el año calendario. La fecha límite para presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta personal es típicamente el 31 de marzo del año siguiente.
Esta información está actualizada a partir del 5 de febrero de 2025 y puede estar sujeta a cambios. Se recomienda consultar a un asesor fiscal calificado para orientación personalizada.
