Employment Cost Calculator for Virgin Islands (U.S.)
Calculate your complete hiring costs for Virgin Islands (U.S.) employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
Steuerart | Satz | Basis |
---|---|---|
Sozialversicherung (Arbeitgeberanteil) | 6,2 % | Bis zu $176.100 Lohn |
Medicare (Arbeitgeberanteil) | 1,45 % | Ohne Begrenzung |
FUTA (Federal Unemployment Tax Act) | 0,6 % (netto) | Ersten $7.000 Lohn |
Virgin Islands Arbeitslosenversicherung (UI) | 2,46 % bis 5,4 % | Variiert je nach Arbeitgeber, bis zu $31.000 Lohn |
Einreichung & Compliance
- Vierteljährliche Einreichungen: Arbeitgeber müssen Formular 941VI, Employer's Quarterly Withholding Tax Return, bis zum letzten Tag des Monats nach Ende des Quartals einreichen.
- Jährliche Lohnabrechnungen: Stellen Sie Formular W-2VI jedem Mitarbeiter bis zum 31. Januar aus.
- Jährliche Übermittlung: Reichen Sie Formular W-3SS (zur Übermittlung der W-2VI-Formulare) bei der Social Security Administration bis zum 2. Februar ein.
In den US Virgin Islands umfassen die Steuerabzüge und Beiträge der Arbeitnehmer verschiedene Bereiche, einschließlich Einkommensteuer, Sozialversicherung, Arbeitslosenversicherung und spezifischer Programme wie das Economic Development Commission (EDC) Steueranreizprogramm.
Einkommensteuer
- Mirror Code: Die US Virgin Islands spiegeln den U.S. Internal Revenue Code für Zwecke der Einkommensteuer wider, was bedeutet, dass Einwohner im Allgemeinen ähnliche Regeln befolgen und vergleichbare Formulare verwenden. Die Einkommensteuer wird jedoch an das Virgin Islands Bureau of Internal Revenue (BIR) gezahlt, nicht an den IRS.
- Steuersätze: Während die Steuerklassen und -regeln gespiegelt werden, kann der effektive Steuersatz für Teilnehmer an bestimmten Programmen wie dem EDC deutlich niedriger sein. Unter dem EDC kann die persönliche Einkommensteuer um bis zu 90 % reduziert werden.
- Standardabzüge und Befreiungen: Einwohner beanspruchen im Allgemeinen Standardabzüge und persönliche Befreiungen, die denen des U.S. federal law ähneln. Der Earned Income Credit ist jedoch für Puerto Rico residents, die in den USVI arbeiten, nicht verfügbar.
- Form 8689: Für die Zuweisung der Einkommensteuer an die USVI verwenden Einwohner das Formular 8689, gemäß den vom IRS bereitgestellten Richtlinien.
Sozialversicherung und Medicare (FICA)
- Gleiche Sätze und Verfahren: Die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden nach denselben Verfahren und Sätzen wie in den Vereinigten Staaten einbehalten und abgeführt, unter Verwendung von Circular E (Publication 15) als Leitfaden.
Arbeitslosenversicherung
- Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge: Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer tragen zur Arbeitslosenversicherungsfonds bei.
- Raten 2025: Ab dem 1. Januar 2025:
- Taxable Wage Base (TWB): 31.100 $
- Maximaler Wochenleistungsbetrag (MWBA): 648 $
- Durchschnittlicher Arbeitgeberbeitragssatz: 4,06 %, variierend von 2,46 % bis 5,4 %, basierend auf der zugewiesenen Intervallgruppe.
- FUTA Credit Reduction: Für 2025 steht den US Virgin Islands eine potenzielle FUTA-Credit-Reduktion von 4,5 % bevor, was die Arbeitgeberkosten erhöhen könnte.
Economic Development Commission (EDC) Steueranreizprogramm
- Erhebliche Steuervergünstigungen: Das EDC bietet erhebliche Steueranreize für berechtigte Unternehmen und Einzelpersonen:
- Bis zu 90 % Reduktion der persönlichen und Unternehmens-Einkommensteuer.
- 100 % Befreiung von Verbrauchs-, Grundsteuer- und Bruttoumsatzsteuern.
- Reduzierte Zollgebühren (1 % statt der üblichen 6 %).
- Zulassungsvoraussetzungen: Voraussetzungen umfassen:
- Die Beschäftigung von mindestens zehn USVI residents in Vollzeit, die mindestens ein Jahr im Gebiet ansässig sind.
- Investitionen von mindestens 100.000 $ (ohne Inventar) in ein qualifizierendes Unternehmen.
- Erfüllung spezifischer Anforderungen, die im Internal Revenue Code dargelegt sind.
Fristen für Einreichung und Zahlung
Aufgrund der Auswirkungen des Tropensturms Ernesto wurden verschiedene Fristen für Steuererklärungen und Zahlungen zwischen dem 13. August 2024 und dem 3. Februar 2025 auf den 3. Februar 2025 verlängert für berechtigte Einzelpersonen und Unternehmen in den US Virgin Islands. Dies umfasst geschätzte Steuerzahlungen, Lohnsteuererklärungen und Verlängerungen für die Steuererklärungen 2023. Stand heute, den 5. Februar 2025, ist diese Frist abgelaufen. Überprüfen Sie stets die aktuellsten Informationen und Fristen bei offiziellen Quellen.