Employment Cost Calculator for Venezuela
Calculate your complete hiring costs for Venezuela employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| Venezolanisches Institut für Sozialversicherung (IVSS) | 9%-11% (variiert nach Risiko) | Gehalt des Arbeitnehmers (bis zu 5-faches des nationalen Mindestlohns) |
| Nationaler Wohnungs- und Habitatfonds (FAOV) | 2% | Gesamtgehalt des Arbeitnehmers |
| Nationales Institut für sozialistische Ausbildung und Bildung (INCES) | 2% | Gesamtes Gehalt (für Unternehmen mit 5+ Mitarbeitern) |
| Arbeitslosenversicherung (Paro Forzoso) | 2% | Gehalt des Arbeitnehmers (bis zu 10-faches des nationalen Mindestlohns) |
Einreichung & Compliance
- Sozialversicherungs-, Wohnungs- und Arbeitslosenbeiträge sind in der Regel innerhalb der ersten Tage des Monats nach dem Gehaltszeitraum fällig.
- Einkommensteuerabzüge (ISLR) sind in der Regel monatlich fällig, oft innerhalb der ersten Tage des folgenden Monats.
- Arbeitgeber müssen den Mitarbeitern eine Bescheinigung über Einkommen und Abzüge (Certificado de Ingresos y Retenciones) für ihre jährliche Einkommensteuererklärung bereitstellen, in der Regel bis zum 31. März.
In Venezuela ziehen Arbeitgeber Steuern und Sozialversicherungsbeiträge von den Gehältern der Mitarbeiter ab und überweisen sie an die entsprechenden Behörden.
Arbeitgeberverantwortlichkeiten
- Lohnsteuerabzug und -überweisung: Arbeitgeber ziehen die Einkommensteuer, Sozialversicherungsbeiträge und andere anwendbare Steuern von den Gehältern der Mitarbeiter ab. Diese Mittel werden dann an die venezolanischen Steuerbehörden (SENIAT) und die Sozialversicherungseinrichtungen überwiesen.
- Sozialversicherungsbeiträge: Arbeitgeber leisten Beiträge zu Sozialversicherungsprogrammen, die Bereiche wie Gesundheit, Renten und Arbeitslosengeld abdecken. Die Beitragshöhe des Arbeitgebers kann je nach Risiko, das mit der Arbeit verbunden ist, zwischen 10 % und 12 % des Gehalts des Mitarbeiters liegen. Diese Beiträge sind auf das Fünffache des Mindestlohns begrenzt.
- Lohnabrechnungs-Compliance: Arbeitgeber müssen die venezolanischen Lohnabrechnungs-Gesetze und -Vorschriften einhalten, einschließlich der genauen Berechnung und pünktlichen Zahlung der Gehälter. Sie müssen auch ordnungsgemäße Aufzeichnungen aller Lohntransaktionen führen.
- Jahresendberichte: Arbeitgeber sind verantwortlich für die steuerliche Berichterstattung am Jahresende, die die Einkünfte der Mitarbeiter und die Steuerabzüge für das Jahr zusammenfasst. Diese Informationen werden den Steuerbehörden vorgelegt.
Mitarbeitereinkünfteabzüge
- Einkommensteuer (ISLR): Die Einkommensteuer wird von den Gehältern der Mitarbeiter auf Basis eines progressiven Steuersystems abgezogen. Der anwendbare Steuersatz hängt vom gesamten steuerpflichtigen Einkommen des Mitarbeiters ab und liegt zwischen 6 % und 34 %. Die Einkommenssteuerklassen sind in Tax Units (UT) definiert.
- Sozialversicherungsbeiträge (SSO): Mitarbeiter leisten Beiträge zu Sozialversicherungsprogrammen durch Abzüge von ihren Gehältern. Der Beitragssatz des Mitarbeiters variiert je nach Faktoren wie Gehalt und dem spezifischen Sozialversicherungsprogramm.
- Weitere Abzüge: Weitere Abzüge können Gewerkschaftsbeiträge, Versicherungsprämien oder gerichtlich angeordnete Abzüge umfassen, wo anwendbar.
Steuerjahr und Fristen für die Einreichung
- Steuerjahr: Das Steuerjahr in Venezuela ist das Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).
- Frist für die Steuererklärung: Die Frist für die Einreichung der jährlichen Einkommenssteuererklärung für Mitarbeiter liegt in der Regel innerhalb von drei Monaten nach Ende des Steuerjahres (31. März). Für Personen mit bestimmten Einkommensniveaus oder Selbstständigen, deren Einkommen bestimmte Schwellenwerte übersteigt, können die Einreichungsanforderungen und Fristen variieren. Arbeitgeber sind verantwortlich dafür, den Mitarbeitern die erforderlichen Unterlagen für die Einreichung ihrer Erklärungen bereitzustellen.
Bitte beachten Sie: Diese Informationen basieren auf den verfügbaren Daten und sind Stand Februar 2025 aktuell. Steuergesetze und -vorschriften können sich ändern, daher wird stets empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren, um die aktuellsten Informationen zu erhalten.
