Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Sozialsteuer (nicht staatlich)	20%	Gesamtes Gehaltskosten/bruttogehalt
Sozialsteuer (staatlich)	25%	Gehalt
Körperschaftsteuer	13-23%	Unternehmensgewinne/nettoeinkommen (variiert je nach Tätigkeit)
Einkommensteuer (einbehalten)	Progressiv (8-18% für Einwohner, 20-25% für Nicht-Einwohner)	Bruttomonatseinkommen des Mitarbeiters

Einreichung & Compliance

• Monatliche Steuerberichte und Zahlungen (Einkommensteuer und Sozialabgaben) sind in der Regel bis zum 20. des Folgemonats fällig.
• Jährliche Gehalts- und Steuergesamtrechnungen sind in der Regel erforderlich.
• Arbeitgeber müssen Steuern und Abgaben genau berechnen, einbehalten und abführen.

В Таджикистане налоговые вычеты для сотрудников в основном включают налог на личный доход и социальный налог, что влияет как на резидентов, так и на нерезидентов, работающих в стране.

Налог на личный доход (PIT)

• Налоговая ставка: Применяется фиксированная ставка 15% к доходу от занятости.
• Вычеты: Хотя для резидентов могут существовать определённые вычеты, нерезиденты обычно не имеют права на вычеты по ставке 15%. Для определения конкретных доступных вычетов для резидентных сотрудников потребуется дополнительная информация.
• Налоговая декларация и платеж: Годовые налоговые декларации, включая расчет налога на доход, должны быть поданы до 1 апреля следующего года. Платеж налога должен быть произведен до 10 апреля следующего года.

Социальный налог

• Взнос сотрудника: Сотрудники вносят 2% от своей зарплаты в социальный налог.
• Взнос работодателя: Работодатели вносят дополнительно 20% от зарплаты сотрудника в социальный налог. Это включает взносы на пенсию.

Другие соображения

• Идентификационные номера налогоплательщика: Физические лица и юридические лица требуют Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) для налоговой отчетности и финансовых транзакций. Предприятия и индивидуальные предприниматели также получают единый идентификационный номер (SIN) при регистрации. Вы можете получить свой TIN через официальный онлайн-сервис Налогового комитета при Правительстве Республики Таджикистан.
• Индивидуальные предприниматели: Физические лица, зарабатывающие доход регулярно, должны регистрироваться как индивидуальные предприниматели. Они платят налог на личный доход по фиксированной ставке 15% без вычетов.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): Хотя НДС применяется к большинству товаров и услуг по ставке 14%, финансовые услуги, связанные с кредитами, депозитами, валютным обращением, расчетами и другими долговыми обязательствами, освобождены.
• Дополнительные налоги: В зависимости от источников дохода и деятельности физического лица могут применяться другие налоги, такие как налог на недвижимость, налог на транспортные средства и акцизы.

Эта информация актуальна на 5 февраля 2025 года и может измениться в связи с законодательными обновлениями или корректировками налогового регулирования. Для получения более подробной информации обратитесь к официальному Налоговому комитету Республики Таджикистан или к квалифицированному налоговому консультанту.