Employment Cost Calculator for Laos
Calculate your complete hiring costs for Laos employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| Sozialversicherungsbeitrag | 6% | Bruttomonatliches Gehalt (begrenz auf LAK 4,5 Millionen) |
| Einkommensteuer (ESt) Quellensteuer | 0% - 25% (progressiv) | Das steuerpflichtige Einkommen des Mitarbeiters |
| Fonds für Fähigkeitenentwicklung (SDF) | 1% | Bruttogehalt |
Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften
- Die von den Gehältern einbehaltene Einkommensteuer (ESt) muss bis zum 20. Tag des folgenden Monats abgeführt werden.
- Die Sozialversicherungsbeiträge werden ebenfalls in der Regel monatlich bis zu einer ähnlichen Frist gezahlt.
- Die jährliche Einkommensteuererklärung und -zahlung ist bis zum 31. März des folgenden Jahres erforderlich.
In Laos stehen Arbeitnehmer Abzüge für Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge gegenüber, die auf Grundlage ihres Einkommens und der geltenden Schwellenwerte berechnet werden.
Personal Income Tax (PIT)
Der Einkommensteuersatz in Laos beträgt ab 2025 25 %. Es wird ein progressives Steuersystem angewendet, was bedeutet, dass unterschiedliche Einkommensniveaus mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden. Die spezifischen Schwellenwerte und Sätze sind wie folgt:
- 0%: Bis zu LAK 1.300.000
- 5%: LAK 1.300.001 bis LAK 5.000.000
- 10%: LAK 5.000.001 bis LAK 15.000.000
- 15%: LAK 15.000.001 bis LAK 25.000.000
- 20%: LAK 25.000.001 bis LAK 35.000.000
- 25%: Über LAK 35.000.000
Abzüge:
Steuerpflichtige können einen jährlichen Abzug von bis zu LAK 5 Millionen pro Angehörigen geltend machen, maximal für drei Angehörige (Ehepartner, Eltern oder Kinder unter 18 Jahren, die nicht arbeiten können und kein Einkommen haben). Dies begrenzt den gesamten jährlichen Abzug auf LAK 15 Millionen.
Sozialversicherungsbeiträge (SSC)
Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer leisten Beiträge zum Sozialversicherungssystem.
- Arbeitgeberbeitrag: 6 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers.
- Arbeitnehmerbeitrag: 5,5 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers.
Diese Beiträge sind für Gehälter, die LAK 4.500.000 pro Monat übersteigen, gedeckelt. Die maximale monatliche SSC-Zahlung beträgt LAK 270.000 für den Arbeitnehmer und LAK 247.500 für den Arbeitgeber.
Weitere Überlegungen
- Steuerjahr: Das Steuerjahr in Laos folgt dem Kalenderjahr.
- Einreichung und Zahlung: Die PIT wird in der Regel monatlich vom Arbeitgeber einbehalten. Jährliche Melde- und Zahlungspflichten können ebenfalls bestehen. Konsultieren Sie einen Steuerfachmann für spezifische Anforderungen.
Diese Informationen sind aktuell bis zum 5. Februar 2025 und können Änderungen unterliegen. Es wird empfohlen, einen lao Steuerberater zu konsultieren, um die neuesten und individuell passenden Hinweise zu erhalten.
