Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Körperschaftsteuer	10%	Steuerpflichtige Gewinne aus in Katar erzielten Einkünften
Sozialversicherung (katariische Staatsangehörige)	14%	Das Grundgehalt des Mitarbeiters, bis zu QAR 100.000 monatlich
Quellensteuer	5%	Zahlungen an Nicht-Residente für Dienstleistungen, Zinsen, Lizenzgebühren und Provisionen
Sport- und Sozialbeitrag	2,5%	Jährliche Nettogewinne von Unternehmen, die an der Qatar Exchange gelistet sind

Einreichung & Compliance

• Körperschaftsteuererklärungen sind innerhalb von vier Monaten nach Ende des Geschäftsjahres einzureichen. Es wurde eine Verlängerung bis zum 31. August für Geschäftsjahre, die am 31. Dezember enden, angekündigt.
• Quellensteuererklärungen sind monatlich bis zum 15. des folgenden Monats einzureichen.
• Arbeitgeber müssen qatariische Mitarbeiter innerhalb von 30 Tagen nach Beginn der Beschäftigung bei der Sozialversicherung anmelden und die Beiträge bis zum fünften Tag des folgenden Monats abführen.

In Katar gibt es keine persönliche Einkommenssteuer auf Mitarbeitergehälter. Allerdings haben Arbeitgeber bestimmte Steuerpflichten und können unter begrenzten Umständen bestimmte Beträge vom Gehalt der Mitarbeiter abziehen.

Arbeitgeberpflichten

• Sozialversicherungsbeiträge: Arbeitgeber leisten 10 % des Grundgehalts für qatariische Mitarbeiter. Für ausländische Mitarbeiter bestehen keine Sozialversicherungspflichten.
• Körperschaftsteuer: Unternehmen unterliegen einer Körperschaftsteuer von 10 % auf Gewinne. Verschiedene Abzüge sind zulässig, einschließlich Mitarbeiterausgaben (Gehälter, Löhne, Gratifikationen, End-of-Service-Leistungen), Mieten, Versicherungsprämien und Abschreibungen. Zinsaufwendungen sind abziehbar, außer bei Krediten zwischen einer Qatar-Filiale und ihrer Zentrale oder verbundenen Parteien. Wohltätige Spenden sind bis zu 3 % des Nettogewinns abziehbar. Verluste können für fünf Jahre vorgetragen werden.

Mitarbeiterrückstellungen

• Keine Einkommenssteuer: Qatar erhebt keine Einkommenssteuer auf Mitarbeitergehälter, Löhne oder Zulagen.
• Erlaubte Abzüge: Arbeitgeber können nur unter den folgenden Bedingungen vom Gehalt eines Mitarbeiters abziehen:
  • Gesetzlich oder vertraglich vorgeschrieben
  • Schriftliche Zustimmung des Mitarbeiters
  • Erstattung für Überzahlungen von Löhnen oder Ausgaben
  • Gerichtsbeschluss (begrenzter Abzug auf 35 % der Vergütung im Qatar Financial Centre)
  • Rückzahlung eines Kredits (begrenzter Abzug auf 10 % der Vergütung im Qatar Financial Centre, ohne Zinsen)
  • Disziplinarische Strafe (begrenzter Abzug auf das Gehalt von fünf Tagen für eine einzelne Verfehlung oder pro Monat im Qatar Financial Centre)
• Abzugsgrenze: Es dürfen höchstens 50 % der Vergütung eines Mitarbeiters in einem Monat abgezogen werden.

Allgemeine Informationen zum Gehaltsabrechnungssystem in Qatar

• Wage Protection System (WPS): Qatar verlangt die Nutzung des WPS für private Unternehmen, um pünktliche und korrekte Gehaltszahlungen durch zugelassene Banken und Finanzinstitute sicherzustellen. Das Qatar Financial Centre ist von dieser Anforderung ausgenommen.
• Mindestlohn: Der Mindestlohn beträgt 1.000 QAR pro Monat. Arbeitgeber müssen außerdem Zulagen von mindestens 300 QAR für Essen und 500 QAR für Unterkunft gewähren, falls diese nicht direkt bereitgestellt werden.
• Arbeitszeiten und Urlaub: Die reguläre Arbeitswoche umfasst bis zu 48 Stunden, mit Überstundenvergütung von 125 % des regulären Satzes (150 % für Nachtschichten). Der Jahresurlaub hängt von der Dauer der Betriebszugehörigkeit ab.

Bitte beachten Sie, dass diese Informationen Stand Februar 5, 2025, aktuell sind und Änderungen vorbehalten sein können.