Employment Cost Calculator for Guinea
Calculate your complete hiring costs for Guinea employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| Körperschaftsteuer (CIT) | 25 % (allgemein), 30 % (Bergbau), 35 % (Telekommunikation, Banken, Versicherungen, Erdöl) | Steuerpflichtiger Gewinn |
| Sozialversicherung (CNSS) | 13 % (Arbeitgeberanteil) | Bruttomonatsgehalt (begrenzt) |
| Lohnsteuerabzug (IRPP) | Progressiver Tarif (z.B. bis zu 20 % für die höchste Steuerklasse) | Das steuerpflichtige Nettoeinkommen des Arbeitnehmers |
Einreichung & Compliance
- Monatliche Steuererklärungen und Sozialversicherungsbeiträge sind in der Regel bis zum 15. oder 20. des Folgemonats fällig.
- Arbeitgeber müssen den Arbeitnehmern jährliche Einkommens- und Steuerbescheinigungen ausstellen.
- Neue Mitarbeiter müssen bei der Nationalen Sozialversicherungsfonds (CNSS) und den Steuerbehörden registriert werden.
In Guinea umfassen die Steuervorauszahlungen für Arbeitnehmer die Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und andere anwendbare Abzüge.
Lohnsteuer
Ein progressives Lohnsteuersystem ist eingerichtet, mit Raten, die je nach Einkommensniveau variieren. Ein neuer Lohnsteuersatz von 8% gilt für Einkünfte zwischen GNF 3.000.000 und GNF 5.000.000. Bestimmte steuerfreie Zulagen sind auf 25% des Bruttogehalts begrenzt.
Sozialversicherungsbeiträge
Arbeitnehmer leisten Beiträge zum nationalen Sozialversicherungssystem. Die spezifischen Beitragshöhen und -sätze variieren je nach mehreren Faktoren und sollten mit den lokalen Behörden oder einem qualifizierten Fachmann bestätigt werden.
Andere Abzüge
- Spenden, Trinkgelder und Geschenke: Diese sind bis zu 1,5% des Einkommens absetzbar.
- Ausrüstung, Werkzeuge und Büromöbel: Abzüge für diese Gegenstände sind auf einen Einheitswert von GNF 5.000.000 beschränkt.
Zusätzliche Informationen zur guineischen Besteuerung
- Steuerbefreiungen: Steuerbefreiungen erfordern die Ratifizierung durch die Nationalversammlung.
- Pauschalsteuer (BIC): Diese Abgabe gilt für lokale Einkäufe bei nicht registrierten Mehrwertsteuer-Verkäufern und betrifft eine breitere Palette von Personen und Unternehmen.
- Flexibilität bei der Steuerzahlung: Die guineische Regierung bietet Optionen für gestaffelte Steuerzahlungen bei vorübergehenden Schwierigkeiten.
- Lehrlingssteuer: Diese Steuer gilt jetzt für Unternehmen mit weniger als 30 Mitarbeitern.
- Körperschaftsteuer: Verluste aus einem Geschäftsjahr sind bis zu 70% des steuerpflichtigen Gewinns auf den Gewinn des folgenden Jahres abziehbar. Der verbleibende Verlust kann unbegrenzt vorgetragen werden, innerhalb desselben Limits.
- Abzugsteuer auf Nicht-Lohn-Einkommen (RNS): Gilt für Dienstleister ohne effektives Management in Guinea. Dienstleistungen, die an Warenlieferungen anknüpfen, sind befreit.
- Lizenzsteuer: Der Satz basiert auf dem Umsatz des Vorjahres.
Es ist wichtig zu beachten, dass Steuergesetze komplex sind und Änderungen unterliegen können. Die bereitgestellten Informationen sind aktuell bis heute, den 5. Februar 2025, und spiegeln möglicherweise keine zukünftigen Änderungen oder Interpretationen wider. Konsultieren Sie stets offizielle Regierungsquellen oder einen qualifizierten Steuerfachmann für eine persönliche Beratung.
