Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
State Unemployment Insurance (SUI)	Neue Arbeitgeber: 2,64% - 2,7%	Ersten 9.500 $ Lohn pro Mitarbeiter jährlich
State Income Tax Withholding (PIT)	5,29% - 5,49% (Pauschalsatz, sinkend jährlich)	Kein Limit
Federal Unemployment Tax (FUTA)	0,6% (effektiver Satz mit vollem SUTA-Guthaben)	Ersten 7.000 $ Lohn pro Mitarbeiter jährlich

Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften

• Bei der Georgia Department of Revenue für die withholding-Nummer und bei der Georgia Department of Labor für die UI-Kontonummer registrieren.
• Neueinstellungen müssen innerhalb von 10 Tagen nach Einstellung im staatlichen Verzeichnis gemeldet werden.
• Fristen für Anmeldung und Zahlungen variieren (zweiwöchentlich, monatlich, vierteljährlich) je nach insgesamt einbehaltenen Steuern; vierteljährliche Berichte und Zahlungen für SUI sind bis zum letzten Tag des Monats nach Ende des Quartals fällig (z.B. 30. April für Q1).

Mitarbeitendensteuerabzüge in Georgia umfassen Bundessteuern (Einkommensteuer, FICA), staatliche Einkommensteuer und andere Abzüge wie Rentenbeiträge und Krankenversicherungsprämien.

Bundessteuern

• Bundeseinkommensteuer: Diese Steuer ist progressiv, das heißt, höher Verdienende zahlen einen größeren Prozentsatz. Der genaue einbehaltene Betrag hängt von Ihren W-4-Formularinformationen ab, wie Steuerstatus und beanspruchte Freibeträge.
• FICA-Steuern: Diese finanzieren die Sozialversicherung und Medicare.
  • Sozialversicherungssteuer: 6,2 % Ihres Gehalts bis zu einer Obergrenze von 176.100 $ für 2025.
  • Medicare-Steuer: 1,45 % aller Ihrer Löhne. Eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % gilt für Löhne über 200.000 $ (insgesamt 2,35 %).

Georgia State Income Tax

• Staatliche Einkommensteuer: Georgia hat ab 2024 einen Flat-Tarif von 5,39 %, der jährlich um 0,10 % sinkt, bis er 4,99 % erreicht. Die Abzüge werden basierend auf Ihren G-4-Formularinformationen berechnet, einschließlich Freibeträgen und Allowances.

Andere Abzüge

• Pre-tax Abzüge: Diese Abzüge, wie 401(k)-Beiträge, Krankenversicherungsprämien und flexible Ausgabenpläne (FSAs), reduzieren Ihr steuerpflichtiges Einkommen.
• Post-tax Abzüge: Beispiele sind Roth 401(k)-Beiträge und Lohnpfändungen. Diese werden nach der Steuerberechnung abgezogen.

Georgia Steuervergünstigungen (Für Arbeitgeber)

• Georgia bietet verschiedene Steuervergünstigungen für Unternehmen, wie Umschulungsprogramme und Investitionen in Kinderbetreuungseinrichtungen. Es ist wichtig, diese zu prüfen, wenn Sie Arbeitgeber in Georgia sind, da sie Ihre gesamte Steuerpflicht beeinflussen können. Hinweis: Die kürzliche Gesetzgebung (HB 1181) wird einige Kreditübertragungszeiträume ab dem 1. Januar 2025 beeinflussen.

Standardabzug (Für 2025)

• Einzelne Steuerzahler: 15.000 $
• Verheiratet, gemeinsam veranlagt: 30.000 $
• Verheiratet, getrennt veranlagt: 15.000 $
• Kopf der Familie: 22.700 $ (basierend auf dem Standardabzug 2024 und einer Erhöhung um 800 $ von 2024 bis 2025)

Zusätzliche Informationen

• Rentenbeiträge: Pflicht für die meisten Mitarbeitenden seit dem 1. Januar 2019, mit Beiträgen vom Arbeitgeber, Mitarbeitenden und der Regierung.
• Persönliche Freibeträge: Seit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 bundesweit abgeschafft.

Es ist wichtig, über Änderungen im Steuerrecht auf dem Laufenden zu bleiben. Diese Informationen sind aktuell bis zum heutigen Datum, 5. Februar 2025, und können sich in Zukunft ändern.