Employment Cost Calculator for Burkina Faso
Calculate your complete hiring costs for Burkina Faso employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| Sozialversicherung (CNSS) | 16% | Bruttogehalt (bis zu einer Obergrenze von XOF 600.000/Monat) |
| Arbeitgeber- und Ausbildungssteuer (TPA) | 3% | Alle Vergütungen (Gehälter, Löhne, Zulagen, Emolumente, Sachleistungen) |
| Lohnsteuer (IUTS) | 0%-25% (progressiv) | Steuerpflichtiges Beschäftigungseinkommen (Gehälter, Löhne, Zulagen, Emolumente, Bar- und Sachleistungen) |
Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften
- Monatliche Überweisungen für einbehaltene Steuern (IRPP/IUTS) und CNSS-Beiträge sind in der Regel bis zum 15. des folgenden Monats fällig.
- Arbeitgeber im privaten Sektor müssen die Quellensteuer für den Patriotic Support Fund (FSP) bis zum 10. des folgenden Monats an die Generaldirektion der Steuern melden und abführen.
- Es ist eine jährliche Berichterstattung erforderlich, die die insgesamt gezahlten Gehälter und die einbehaltenen Steuern für jeden Mitarbeiter zusammenfasst.
In Burkina Faso ziehen Arbeitgeber Steuern und Sozialversicherungsbeiträge von den Gehältern der Arbeitnehmer ab.
Employee Tax Deductions
- Individual Income Tax (IUT): Eine progressive Steuer, die auf alle Einkommen erhoben wird, die von Einwohnern und Nicht-Einwohnern erzielt werden.
- Tax on Incentives/Motivations: Eine 1%-Steuer, die auf das Nettogehalt nach Abzug von Sozialversicherung und IUT angewendet wird, und zwar auf Boni und andere Anreize. Eine zusätzliche Steuer von 25% auf Incentives/Motivations wird bei Beschäftigten im öffentlichen Sektor erhoben. Diese Beiträge werden vom Arbeitgeber abgezogen.
- Ab 2025 ist das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Burkina Faso und Frankreich nicht mehr in Kraft, was die Steuerpflichten für französische Unternehmen, die in Burkina Faso tätig sind, beeinflusst. Das bedeutet, dass Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, die von in Burkina Faso ansässigen Unternehmen an französische Muttergesellschaften gezahlt werden, nun der französischen Quellensteuer unterliegen, und in Burkina Faso gezahlte Steuern können nicht auf französische Steuern angerechnet werden, können aber in Frankreich absetzbar sein.
Social Security Contributions
- Arbeitnehmer zahlen 5,5% ihres Gehalts als Sozialversicherungsbeiträge.
- Es gibt derzeit keine währungsabhängige Begrenzung für diese Beiträge, allerdings könnte diese in Zukunft eingeführt werden.
Employer Payroll Tax
- Arbeitgeber zahlen eine Lohnsteuer von 3% basierend auf dem Bruttogehalt des Arbeitnehmers.
- Arbeitgeber gleichen auch die Sozialversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer mit 16% des Gehalts des Arbeitnehmers aus.
Additional Considerations
- 13th Salary: Jahresendboni sind in Burkina Faso üblich. Diese unterliegen der 1%-Steuer auf Incentives/Motivations und, falls zutreffend, der zusätzlichen 25% für Beschäftigte im öffentlichen Sektor.
- Minimum Wage: Der Mindestmonatslohn im formellen Sektor von Burkina Faso beträgt 34.664 XOF. Einige Sektoren, wie die Landwirtschaft, haben keinen festgelegten Mindestlohn. Hinweis: Während der Mindestlohn für die allgemeine Einhaltung wichtig ist, beeinflusst er derzeit nicht direkt die Steuerberechnungen.
Disclaimer: Diese Informationen sind Stand Februar 5, 2025, und können sich ändern. Konsultieren Sie einen Steuerfachmann für individuelle Beratung.
