Umfassendes Handbuch zur Gehaltsabrechnung in den Niederlanden

Die Niederlande

Die Niederlande sind ein Land in Nordwesteuropa, das 12 Provinzen beherbergt.
Für viele Menschen sind die Niederlande eher bekannt als „Holland“. Es besteht aus
vier großen Städten, nämlich Amsterdam, Rotterdam, Den Haag und Utrecht.

Amsterdam gilt als der heißeste Standort für Geschäfte, hauptsächlich wegen
seiner wohlhabenden Bevölkerung und Lage, und weil es die nominelle Hauptstadt des
Landes ist. Den Haag hingegen ist der geschäftigste Seehafen Europas,
was es ebenfalls zu einem klugen Ort macht, um Geschäfte zu betreiben. Schließlich liegt Utrecht,
im Osten des Randstad-Konurbation, und ist die viertgrößte
Gemeinde in den Niederlanden und daher ebenfalls eine gute Wahl für den Betrieb.

Leitfaden zur Gehaltsabrechnung

Die niederländische Beschäftigungsgesetzgebung ist bekannt dafür, häufig Änderungen im Arbeitsrecht vorzunehmen.
Aus diesem Grund betrachten Nicht-Niederländer Unternehmen dies als die komplexeste
Beschäftigungsgesetzgebung in ganz Europa. Ein Beispiel: Alle 12 Monate
nehmen die niederländischen Gesetzgeber Änderungen in den Vorschriften zu Beschäftigung,
Gehaltsabrechnung, Compliance und anderen verwandten Bereichen vor.

Glücklicherweise hilft Ihnen dieser Leitfaden, diese Herausforderungen und Änderungen
im Zusammenhang mit der Gehaltsabrechnung in den Niederlanden zu verfolgen. Dieser Artikel behandelt auch das niederländische
Steuersystem, Löhne, Vorschriften und andere wichtige Themen.

Die 30-Prozent-Regelung

Die 30-Prozent-Erstattung ist, kurz gesagt, ein Steuervorteil für
hochqualifizierte Expats, die in die Niederlande ziehen, um sich für eine bestimmte
Beschäftigungsrolle in einer Institution zu bewerben. Wenn sie die notwendigen Bedingungen erfüllen,
sind sie berechtigt, eine steuerfreie Zulage von 30 Prozent des Bruttogehalts zu erhalten,
die der niederländischen Gehaltssteuer unterliegt. Migranten können dies als eine Erstattung sehen,
die dazu dient, die „zusätzlichen Kosten zu kompensieren, die internationale
Mitarbeiter bei einem Umzug in ein neues Land für ihre Arbeit tragen können“.

Der Umzug war in den Niederlanden dank dieser Regelung noch nie ein Problem.
Expats erhalten eine angemessene Entschädigung und profitieren gleichzeitig von beeindruckenden
Vorteilen. Diese Regelung legt jedoch die folgenden Bedingungen fest, wenn
über die Berechtigung der Migranten für die 30-Prozent-Erstattung entschieden wird.

• Der Arbeitnehmer muss über zufriedenstellende Fachkenntnisse im gewählten Bereich verfügen.
• Der Arbeitnehmer darf ein maximales steuerpflichtiges Gehalt von €37.743 haben.
• Arbeitnehmer unter 30 Jahren mit einem Master-Abschluss müssen ein steuerpflichtiges Mindestgehalt von €28.690 haben.
• Der Arbeitsvertrag muss die Berechtigung für die 30-Prozent-Regelung angeben.
• Der Arbeitgeber war außerhalb der Niederlande, ist aber bereits in den Niederlanden ansässig und registriert als ausländischer Arbeitnehmer.

Urlaub und Freizeit

Ob Teilzeit- oder Vollzeitbeschäftigte, niederländische Arbeitnehmer erhalten mindestens
vier Wochen bezahlten Urlaub pro Jahr, vorausgesetzt, sie haben eine angemessene Anzahl ihrer Arbeitsstunden abgerechnet.
Wenn Sie Vollzeitbeschäftigter in den Niederlanden sind, haben Sie außerdem Anspruch auf 20 bezahlte Urlaubstage.
Wichtig ist auch, dass den Arbeitnehmern ein Urlaubsgeld von 8 Prozent ihres Jahresgehalts gewährt wird.
Sie erhalten außerdem mindestens 70 Prozent ihres Gesamteinkommens für maximal 2 Jahre im Krankheitsurlaub.

Arbeitnehmer im Mutterschaftsurlaub haben ebenfalls Anspruch auf 16 Wochen vollständig bezahlten Urlaub.
Vaterschaftsurlaube sind jedoch nur für eine Woche vollständig bezahlten Urlaub vorgesehen.
Diese Urlaube werden durch die Sozialversicherung aus den Beiträgen der letzten 12 Monate getragen.
Es ist außerdem vorgeschrieben, dass Arbeitgeber die gesetzlichen Vereinbarungen und Regeln bezüglich
offizieller Feiertage einhalten. Beachten Sie, dass diese Vereinbarungen auch zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer
vereinbart werden können.

Hier ist die Liste der öffentlichen Feiertage in den Niederlanden:

• Neujahr (1. Januar)
• Karfreitag (2. April)
• Ostertag (4. April)
• Ostermontag (5. April)
• Königstag (27. April)
• Gedenktag (4. Mai)
• Befreiungstag (5. Mai)
• Muttertag (9. Mai)
• Christi Himmelfahrt (13. Mai)
• Pfingstsonntag (23. Mai)
• Pfingstmontag (24. Mai)
• Vatertag (20. Juni)
• Allerheiligen (7. November)
• Weihnachten (25. Dezember)
• Stephanustag (26. Dezember)

Sozialversicherung

Ähnlich wie in anderen Ländern sind Arbeitgeber und Arbeitnehmer in den Niederlanden
ebenfalls verpflichtet, Sozialversicherungsbeiträge von ihren Gehältern zu zahlen.
Diese Beiträge variieren jedoch je nach Vertragsart und Branchenspezifikation.
Die drei Hauptkategorien der Sozialversicherung umfassen Sozialhilfeleistungen,
öffentliche Versicherungsleistungen und Arbeitnehmer-Versicherungsleistungen.
Ihre Beiträge fallen unter die folgenden Fonds:

• Krankengeld
• Kinderbetreuung
• Krankenversicherung
• Invaliditätsversicherung
• Rentenbeiträge

Laut dem Einkommenssteuerbericht 2020 in den Niederlanden werden 9,7 % oder €34.712
von einem Gehalt von mindestens $40.500 abgezogen. Für ein Gehalt von mehr als $80.000
werden ebenfalls 37,7 % oder €68.507 abgezogen. Für alle Arbeitnehmer, die mehr als $80.000 verdienen,
wird im niederländischen Steuersystem eine Steuer von 49,5 Prozent abgezogen.

Öffentliche Gesundheitsversorgung

Ein weiterer Vorteil der Arbeit in den Niederlanden ist, dass alle Arbeitnehmer und
Contractors mit Basiskrankenversicherungen ausgestattet werden. Dies garantiert,
dass egal was mit Ihrer Gesundheit passiert, Sie immer versichert sind, zumindest finanziell.
Dies ist eine Eigenschaft, die nicht unbedingt in allen Ländern vorhanden ist.
Tatsächlich ist diese Regelung nur in wenigen Ländern, einschließlich der Niederlande, üblich.

Wenn ein Arbeitnehmer keine Krankenversicherung abschließt, hat die Regierung das Recht,
einzugreifen und stattdessen direkt vom Gehalt des Arbeitnehmers die Zahlung für die Krankenversicherung abzuziehen.
Die Krankenversicherung für ausländische Arbeitnehmer in den Niederlanden ist kein Problem,
da die meisten Versicherer ein universelles Paket anbieten, das eine Krankenversicherungsoption beinhaltet.

Natürlich gelten diese Regelungen unabhängig vom Alter, Geschlecht, Geschlechtsidentität oder Gesundheitszustand des Arbeitnehmers.
Solange der Arbeitnehmer das richtige Alter hat, wird ihm das Arbeitnehmerpaket inklusive Krankenversicherung angeboten.

Außerdem hat die niederländische Regierung im Januar 2006 ein Finanzsystem eingeführt,
das tief im Bereich der öffentlichen Gesundheitsversorgung verwurzelt ist.
Dieses Gesetz sieht speziell ein „Dualsystem“ vor, das besagt, dass
Arbeitnehmer regelmäßig langfristige und kurzfristige medizinische Behandlungen erhalten sollen.
Bei Langzeitbehandlungen werden die Kosten für semi-permanente Krankenhausaufenthalte oder
Invalidität, wie z.B. Ausgaben für den Kauf eines Rollstuhls, durch eine staatlich
kontrollierte Pflichtversicherung gedeckt. Zusätzlich sind private Krankenversicherungen
verpflichtet, ein Paket mit bestimmten Versicherungstherapien für maximal 41 Prozent aller medizinischen Behandlungskosten anzubieten.

Weitere wichtige Dinge, die man wissen sollte

Wie bereits erwähnt, ändern sich das Gehaltsabrechnungssystem und die Vorschriften in den Niederlanden
jedes Jahr oder genauer gesagt alle 12 Monate. Diese Vorschriften gelten jedoch nur für
Arbeitnehmer ab 21 Jahren. Jüngere Arbeitnehmer erhalten daher deutlich niedrigere Monatslöhne.
Es ist auch erwähnenswert, dass der nationale Mindestlohn im Land zwischen €1.680 und $1950
pro Monat liegt, was deutlich höher ist als in anderen Ländern, insbesondere in Entwicklungsländern.

Arbeitgeber, die einen Arbeitnehmer kündigen möchten, müssen die Genehmigung der regionalen
Arbeitsämter einholen. Kündigungen, die gegenseitig vom Arbeitgeber und Arbeitnehmer vereinbart werden,
brauchen jedoch keine behördliche Intervention mehr.

Abfindungszahlungen, die auch als „Übergangsausgleich“ bekannt sind, können
mithilfe der S-Faktor- und R-Faktor-Formeln berechnet werden.
Ein Arbeitnehmer, der €4.000 verdient, mit einem S-Faktor von ein und zwei Dritteln und einem R-Faktor von €4.320,
erhält eine Übergangsausgleichszahlung von €7.200.

(LESEN: Severance pay calculation in the Netherlands)

Abschließende Gedanken

Das Gehaltsabrechnungssystem in den Niederlanden ist zweifellos komplexer als in anderen Ländern.
Die Aufgaben können erschöpfend sein, insbesondere für Unternehmensinhaber, die neu auf dem globalen Markt sind.
In diesem Zusammenhang ist der Schlüssel zum Erfolg im Wesentlichen nur, die Risiken so genau und effizient wie möglich zu kalkulieren.

Diese Aufgaben allein zu bewältigen, ist keine kluge Entscheidung. Glücklicherweise bietet Rivermate
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