Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief (Werkgever)	Basis
Canada Pension Plan (CPP)	5,95% (eerste verdienlimiet) + 4% (tweede verdienlimiet)	Verdiensten tussen $3.500 en de Year's Maximum Pensionable Earnings (YMPE) voor het eerste tarief, en verdiensten tussen YMPE en Year's Additional Maximum Pensionable Earnings (YAMPE) voor het tweede tarief
Employment Insurance (EI)	1,4 x werknemerspercentage (momenteel $2,30 per $100 verzekerbare verdiensten)	Verzekerbare verdiensten tot $65.700
Inkomstenbelasting	Variërend (ingehouden op het salaris van de werknemer)	Belaste inkomsten van de werknemer

Indienen & Naleving

• Loonbelastingbetalingen: Vervaldatum op de 15e van de volgende maand voor de meeste reguliere betalingsverplichtingen. Kwartaal- of versnelde deadlines kunnen van toepassing zijn op basis van het volume van de betalingen.
• T4-Formulieren & Samenvatting: Vervaldatum voor werknemers en de CRA op de laatste dag van februari na het kalenderjaar.
• Elektronische indiening: Verplicht voor werkgevers die meer dan 50 formulieren indienen.

Canadese werknemers hebben verschillende inhoudingen op hun brutoloon, voornamelijk voor inkomstenbelasting, Canada Pension Plan (CPP) en Employment Insurance (EI).

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting wordt ingehouden op basis van de verdiensten van de werknemer, de provincie van verblijf en de informatie op het TD1-formulier. Het TD1-formulier stelt werknemers in staat om persoonlijke belastingkredieten aan te vragen, waardoor het bedrag aan belasting dat wordt ingehouden, wordt verminderd. Belangrijke elementen die de inhoudingen voor inkomstenbelasting beïnvloeden, zijn onder andere:

• Basispersoonlijk Bedrag: Voor 2025 is het basispersoonlijk bedrag $16.129. Dit bedrag kan worden verminderd als het netto-inkomen meer dan $177.882 bedraagt.
• Andere Belastingkredieten: Extra kredieten kunnen beschikbaar zijn afhankelijk van individuele omstandigheden zoals leeftijd, in aanmerking komende afhankelijken en pensioeninkomen.
• Belastingtarieven en Schijven: Canada hanteert een progressief belastingstelsel met verschillende tarieven afhankelijk van het inkomen.

Canada Pension Plan (CPP)

CPP-bijdragen zijn verplicht voor de meeste werkende Canadezen en bieden pensioen-, invaliditeits- en overlevingsuitkeringen. Voor 2025:

• Maximaal Pensioenbaar Verdienvermogen: $71.300
• Basisvrijstelling: $3.500
• CPP Bijdragetarief: Zowel de werknemer als de werkgever dragen elk een percentage van de verdiensten bij tot het maximale pensioenbare verdienvermogen, na aftrek van de basisvrijstelling. Er is een extra CPP-verhoging, CPP2, toegepast op verdiensten tussen $71.300 en $81.200.
• QPP: Quebec heeft zijn eigen pensioenplan, het Quebec Pension Plan (QPP), met vergelijkbare parameters en bijdragetarieven.

Employment Insurance (EI)

EI-premies bieden tijdelijke financiële hulp aan werkloze Canadezen. Voor 2025:

• Maximaal Verzekerd Verdienvermogen: $65.700
• Maximaal Werknemerspremie: $1.077,48

Andere Inhoudingen

Werkgevers kunnen ook andere bedragen inhouden op de loonstrook van werknemers, waaronder:

• Vakbondslonen: Indien van toepassing, worden vakbondslonen ingehouden volgens collectieve arbeidsovereenkomsten.
• Premies voor Voordelen: Bijdragen aan gezondheids-, tandheelkundige of andere voordelen worden vaak ingehouden op het loon.
• Bijdragen aan Pensioenregelingen: Werknemers kunnen bijdragen aan Registered Retirement Savings Plans (RRSP's) of andere pensioenregelingen via looninhoudingen.
• Garnituren: Rechtbank-geboden inhoudingen zoals loonbeslag voor schuldaflossing kunnen ook van toepassing zijn.

Belangrijke Data en Deadlines

• T4-Formulier Deadline: Werkgevers moeten T4-formulieren uitreiken aan werknemers vóór 28 februari 2025.
• Aangiftedatum voor Belasting: Voor de meeste werknemers is de deadline voor belastingaangifte 30 april 2025. Zelfstandigen hebben tot 16 juni 2025 de tijd om aangifte te doen, maar verschuldigde belastingen blijven ook dan verschuldigd op 30 april 2025.
• Afdrachtdeadlines voor belastingbetalingen: Personen die aanzienlijke belastingen verschuldigd zijn, moeten mogelijk gedurende het jaar in termijnen betalen. De deadlines voor 2025 zijn 17 maart, 16 juni, 15 september en 15 december.
• RRSP Bijdragedeadline: De deadline om een RRSP-bijdrage te doen en deze af te trekken op uw belastingaangifte van 2024 is 28 februari 2025.

Deze informatie is gebaseerd op de huidige wetgeving per 5 februari 2025 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Het is essentieel om op de hoogte te blijven van eventuele revisies van belastingwetten en -regels.