Contributions sociales de l'Employeur

Type de taxe	Taux	Base
Contribution Maladie et Famille (CCSS)	15,05 %	Salaire Brut (plafond mensuel de 9 600 EUR)
Retraite de Base de l'État (CAR)	8,03 %	Salaire Brut (plafond mensuel de 6 028 EUR)
Contribution au Chômage	4,05 %	Salaire Brut (plafond mensuel de 15 700 EUR)
Retraite Complémentaire (CMRC)	Variable selon la tranche	Salaire Brut

Déclarations & Conformité

• Les déclarations mensuelles des salaires et des cotisations sociales sont généralement requises.
• Les cotisations sont généralement dues mensuellement, avant le 10 du mois suivant.
• Les employeurs doivent fournir des résumés annuels des salaires et des cotisations pour chaque employé.

En Monaco, aucun impôt sur le revenu personnel n'est prélevé sur les résidents, à l'exception des citoyens français qui restent soumis à l'impôt sur le revenu français. Cependant, les employeurs paient des cotisations de sécurité sociale basées sur les salaires des employés.

Contributions de l'employeur

• Cotisations de sécurité sociale : Les employeurs contribuent à un pourcentage significatif de chaque salaire brut des employés pour la sécurité sociale. Cela couvre des domaines tels que les pensions, les congés maladie et les prestations familiales. Le taux de contribution combiné de l'employeur pour ces programmes est d'environ 25%-35% du salaire brut de l'employé, et est réparti en plusieurs paiements distincts.
• Caisse de Compensation des Services Sociaux (CCSS): 14.45%
• Caisse Autonome des Retraites (CAR): 9.05%
• Assurance Chômage: 4.05%

Déductions des employés

• Cotisations de sécurité sociale : Les employés contribuent également au système de sécurité sociale par des déductions sur leur salaire brut.

• Caisse Autonome des Retraites (CAR): 6.85%

• Assurance Chômage: 2.40%

• Pas d'impôt sur le revenu : Les résidents de Monaco, autres que les citoyens français, sont exemptés de l'impôt sur le revenu personnel sur toutes les formes de revenus. Cela inclut les salaires, revenus d'investissement, plus-values et frais de direction.

• Citoyens français : En raison d'une convention fiscale entre la France et Monaco depuis 1963, les citoyens français résidant à Monaco restent soumis aux règles et réglementations françaises en matière d'impôt sur le revenu, peu importe la source de leurs revenus.

• Pas d'impôt sur les plus-values : Les résidents de Monaco ne sont généralement pas soumis à l'impôt sur les plus-values sur les profits provenant de la vente d'actifs.

• Pas d'impôt sur la fortune : Monaco n'impose pas de taxe sur la valeur nette ou la richesse accumulée d'un individu.

Informations fiscales générales

Le système fiscal de Monaco est considéré comme très avantageux, en particulier pour les personnes à haute valeur nette. L'absence d'impôt sur le revenu personnel, d'impôt sur les plus-values et de taxe sur la fortune en fait un lieu de résidence souhaitable. Bien que les cotisations de sécurité sociale de l'employeur soient importantes, la charge fiscale globale reste relativement faible par rapport à de nombreux autres pays européens. L'absence de retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances renforce encore l'attrait fiscal de Monaco. Il est toujours conseillé de consulter un conseiller fiscal pour assurer la conformité avec les réglementations les plus récentes et optimiser les stratégies de planification fiscale.