Contributions fiscales de l'Employer of Record

Type de taxe	Taux	Base
Contributions de sécurité sociale	Environ 45% (moyenne)	Salaire brut de l'employé
Assurance chômage	Environ 4-5%	Salaire brut
Assurance accidents du travail	Variable selon le secteur	Salaire brut

Déclaration & Conformité

• Soumission mensuelle DSN : À rendre avant le 5 ou le 15 du mois suivant, selon la taille de l'entreprise et le calendrier de paiement.
• Paiements mensuels/trimestriels : Les échéances de paiement s'alignent généralement sur la soumission de la DSN.
• Retenue à la source de l'impôt sur le revenu : Les employeurs retiennent l'impôt sur le revenu sur les salaires en fonction d'un taux personnalisé fourni par l'administration fiscale.

En Guadeloupe, les déductions fiscales des employés suivent le système français et consistent principalement en l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales.

Impôt sur le revenu

L'impôt sur le revenu est déduit directement du salaire des employés en fonction du barème progressif applicable en métropole. Le taux d'imposition augmente avec le niveau de revenu.

Cotisations sociales

Tant les employeurs que les employés contribuent au système de sécurité sociale français. Les cotisations des employés sont déduites de leur salaire brut. Ces cotisations financent divers programmes sociaux, notamment la santé, les pensions et les allocations familiales.

• CSG (Contribution Sociale Généralisée): Une contribution sociale générale prélevée sur les salaires et les pensions.
• Autres cotisations sociales: Couvre des domaines tels que l'assurance maladie, la retraite et le chômage.

Déductions supplémentaires

• Frais professionnels: Une allocation standard de 10 % du revenu d'emploi imposable (jusqu'à une certaine limite) est automatiquement déduite pour les frais professionnels. Les employés peuvent choisir de déduire leurs dépenses réelles à la place, mais cela nécessite une documentation et peut impliquer des ajustements pour les remboursements.
• Contribution Sociale Généralisée (CSA): Cette taxe sur la richesse ne s'applique qu'aux hauts revenus en France.

Taux d'imposition et seuils

Les taux d'imposition spécifiques, seuils et montants de cotisation pour la sécurité sociale sont soumis à des ajustements annuels par le gouvernement français. Pour les informations les plus récentes, il est essentiel de se référer aux publications officielles du gouvernement français ou de consulter un professionnel de la fiscalité. Au 5 février 2025, ces chiffres pour 2025 ne sont pas encore finalisés.

Délais et procédures

Les employeurs en Guadeloupe doivent s'inscrire auprès des autorités fiscales et de sécurité sociale françaises. Ils sont responsables de la déduction des cotisations des employés, de leur remise aux organismes compétents et de la déclaration selon les délais établis. En général, les déclarations et paiements mensuels d'impôt et de sécurité sociale doivent être effectués avant le 15 du mois suivant. Des déclarations annuelles sont également requises.

Cotisations au Fonds de retraite

Les employés peuvent déduire les cotisations versées aux fonds de pension, de prévoyance et de rente viagère approuvés. La déduction est plafonnée à un pourcentage de leur rémunération ou de leur revenu imposable, selon le montant le plus élevé. Les limites et réglementations spécifiques doivent être vérifiées auprès de sources officielles ou d’un conseiller financier.

Il est important de noter que ces informations sont à jour au 5 février 2025, et que les lois et règlements fiscaux peuvent changer. Il est recommandé de consulter un conseiller fiscal qualifié pour un accompagnement personnalisé.