Employment Cost Calculator for Espagne
Calculate your complete hiring costs for Espagne employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contributions fiscales de l'employeur
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Sécurité Sociale | ~30,48% (général) + variable pour accidents | Salaire brut de l'employé (soumis à des bases minimales/maximales) |
| Assurance Chômage | 5,5% (employeur) | Salaire de l'employé |
| Formation Professionnelle | 0,7% (employeur) | Salaire brut de l'employé |
| Fonds de Garantie Salariale (FOGASA) | 0,2% (employeur) | Salaire brut de l'employé |
Déclaration & Conformité
- Les cotisations de la Sécurité Sociale sont dues avant le dernier jour du calendrier du mois suivant.
- Les retenues d'impôt sur le revenu (IRPF) doivent être versées avant le 20 du mois suivant.
- L'employeur est responsable de l'enregistrement des travailleurs auprès du système de sécurité sociale avant ou à la date de début d'activité.
En Espagne, les employés sont soumis à diverses déductions fiscales, principalement l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale, influencées par des facteurs tels que le niveau de revenu, le statut de résidence et les déductions spécifiques.
Impôt sur le revenu (IRPF)
À partir de 2025, l'impôt sur le revenu en Espagne (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas ou IRPF) suit un système progressif avec des taux et des tranches mis à jour pour l'année :
- Jusqu'à €12 450 : 19%
- De €12 451 à €20 200 : 24%
- De €20 201 à €35 200 : 30%
- De €35 201 à €60 000 : 37%
- De €60 001 à €300 000 : 45%
- Plus de €300 000 : 47%
Beckham Law
La Beckham Law offre un taux d'impôt sur le revenu forfaitaire de 24% pour les travailleurs étrangers qualifiés déménageant en Espagne pour l'emploi. Cela s'applique aux revenus d'origine espagnole, ce qui peut permettre des économies importantes par rapport aux taux progressifs standards. Notez que certains types de revenus comme les héritages, plus-values et dons d'origine espagnole sont exclus des avantages de Beckham Law.
Déductions et Allocations Fiscales
Plusieurs déductions et allocations peuvent réduire le revenu imposable pour les résidents :
- Allocation personnelle : €5 550 (moins de 65 ans), €6 700 (65+), €8 100 (75+).
- Allocation pour enfants : €2 400 (premier enfant), €2 700 (deuxième), €4 000 (troisième), €4 500 (chaque enfant supplémentaire).
- Allocation pour personnes à charge : €1 150 (65+), €2 550 (75+).
- Allocation maternité : €2 800 par an par enfant de moins de trois ans.
- Améliorations de l'efficacité énergétique : Déductions pour les travaux d'amélioration énergétique du logement disponibles jusqu'à la fin 2025.
- Achats de véhicules électriques : Déductions pour l'achat de véhicules électriques et l'installation de stations de recharge prolongées jusqu'en 2025.
Cotisations de sécurité sociale
Les cotisations de sécurité sociale sont obligatoires pour les employés en Espagne, avec une répartition entre employeur et employé.
Cotisations de l'employé
- Sécurité sociale : 4,83 % (y compris MEI).
- Chômage : 1,55 %.
- Formation professionnelle : 0,10 %.
- Contribution solidaire : 0,16 % - 0,20 % sur les revenus supérieurs à €4 909,50 par mois.
Cotisations de l'employeur (Informative - non déduites du salaire de l'employé)
- Contingences générales : 23,60 %
- Chômage : 5,50 %
- Formation professionnelle : 0,70 %
- Fonds de garantie salariale : 0,20 %
Les taux et seuils pour la sécurité sociale et certaines déductions de l'impôt sur le revenu (par exemple, la contribution solidaire) sont sujets à des révisions annuelles ; il est donc conseillé de vérifier ces chiffres au début de chaque année. Il est important de noter que ces chiffres peuvent varier.
Considérations supplémentaires
- Année fiscale : L'année fiscale espagnole coïncide avec l'année civile, allant du 1er janvier au 31 décembre.
- Déclaration fiscale : Ceux ayant des revenus provenant de deux ou plusieurs payeurs dépassant €2 500 sont obligés de faire une déclaration de revenus. En général, la saison de déclaration en Espagne se situe entre avril et juin de l'année suivante.
Ces informations sont à jour au 5 février 2025. Les lois et réglementations fiscales peuvent évoluer. Il est recommandé de consulter un conseiller fiscal pour un accompagnement personnalisé.
