Formulaire W-4, le Certificat de retenue à la source de l’employé, est un document fiscal crucial utilisé par les employés aux États-Unis pour informer leurs employeurs du montant correct d’argent à retenir de leur salaire pour les taxes fédérales. Il influence directement le montant de l’impôt sur le revenu fédéral retenu sur chaque chèque de paie.
Utilisation du formulaire W-4 :
Lors de l’entrée dans un nouvel emploi ou en cas de changements importants dans la vie, tels que se marier, avoir un enfant ou commencer un emploi supplémentaire, les employés doivent remplir un nouveau formulaire W-4 pour assurer une retenue fiscale précise. Remplir le formulaire avec précision aide à éviter des scénarios de surpaiement ou de sous-paiement des taxes tout au long de l’année.
Changements dans le nouveau formulaire W-4 :
L’IRS a apporté des changements significatifs au formulaire W-4 en 2020, en supprimant les allowances en raison des modifications de la législation fiscale. Auparavant, les contribuables pouvaient réclamer des allowances pour réduire leur revenu imposable, mais cette pratique n’est plus applicable. À la place, le formulaire se concentre désormais sur la fourniture de calculs de retenue plus simplifiés et précis.
Fréquence de dépôt du formulaire W-4 :
Bien que l’IRS recommande de remplir un nouveau formulaire W-4 chaque année, ce n’est pas obligatoire sauf en cas de changements importants dans les circonstances personnelles ou financières. Des événements tels que commencer un nouvel emploi, se marier ou avoir un enfant peuvent nécessiter une mise à jour du formulaire pour garantir une retenue fiscale précise.
Demande d’exemption :
Certaines personnes peuvent être éligibles pour réclamer une exemption de la retenue d’impôt sur le revenu fédéral si elles n’avaient aucune obligation fiscale l’année précédente et n’en attendent aucune pour l’année en cours. Cette exemption doit être réclamée chaque année en soumettant un nouveau formulaire W-4 à l’employeur avant le 15 février de chaque année.
Étapes pour remplir le formulaire W-4 :
Informations personnelles : Fournissez le nom, l’adresse, le numéro de sécurité sociale et le statut de déclaration. Emplois multiples ou conjoint travaille : Indiquez si vous avez plusieurs emplois ou si votre conjoint travaille. Déductions et ajustements : Optionnellement, réclamez des déductions et des ajustements supplémentaires à la retenue. Crédit d’impôt pour enfants : Si vous êtes éligible, réclamez des personnes à charge pour bénéficier du crédit d’impôt pour enfants. Retenue supplémentaire : Spécifiez tout montant supplémentaire que vous souhaitez faire retenir sur chaque chèque de paie. Signature et date : Signez et datez le formulaire pour certifier son exactitude.
Différence entre le formulaire W-4 et le formulaire W-2 :
Le formulaire W-4 est rempli par les employés pour informer leurs employeurs de leurs préférences en matière de retenue d’impôt, tandis que le formulaire W-2 est rempli par les employeurs pour déclarer les salaires annuels des employés et le montant des taxes retenues. Utilisation de la technologie pour la précision : L’IRS propose des outils tels que l’Estimateur de retenue d’impôt pour aider les individus à estimer avec précision leur retenue d’impôt en fonction de leurs circonstances personnelles et préférences.
Soumission du formulaire W-4 :
Le formulaire W-4 complété et signé doit être soumis à l’employeur, qui utilise ces informations pour calculer la retenue d’impôt de l’employé. Les employeurs peuvent exiger une soumission en ligne ou en personne.
Taxes d’État vs. fédérales :
Le formulaire W-4 concerne la retenue d’impôt fédéral, mais de nombreux États acceptent les informations fournies sur le W-4 fédéral pour la retenue d’impôt d’État. Cependant, certains États ont leur propre version du formulaire ou exigent des documents supplémentaires.