Contribuciones fiscales del empleador

Tipo de impuesto	Tasa	Base
Impuesto Social (no gubernamental)	20%	Costo total de la nómina/salario bruto
Impuesto Social (gubernamental)	25%	Nómina
Impuesto sobre la Renta de Sociedades	13-23%	Beneficios de la empresa/ingresos netos (varía según la actividad)
Impuesto sobre la Renta Personal (retención)	Progresivo (8-18% para residentes, 20-25% para no residentes)	Ingreso mensual bruto del empleado

Presentación de informes y cumplimiento

• Los informes fiscales mensuales y los pagos (PIT y contribuciones sociales) generalmente deben realizarse antes del día 20 del mes siguiente.
• Generalmente se requieren resúmenes anuales de nómina e impuestos.
• Los empleadores deben calcular, retener y remitir con precisión los impuestos y contribuciones.

En Tayikistán, las deducciones de impuestos para empleados principalmente involucran el impuesto sobre la renta personal y el impuesto social, afectando tanto a residentes como a no residentes que trabajan en el país.

Impuesto sobre la Renta Personal (PIT)

• Tasa de Impuesto: Se aplica una tasa fija del 15% a los ingresos por empleo.
• Deducciones: Aunque pueden existir ciertas deducciones para residentes, en general, los no residentes no califican para deducciones bajo la tasa fija del 15%. Se necesitaría más información para determinar cualquier deducción específica disponible para empleados residentes.
• Declaración y Pago de Impuestos: Las declaraciones de impuestos anuales, incluyendo el cálculo del impuesto sobre la renta, deben presentarse antes del 1 de abril del año siguiente. El pago del impuesto vence el 10 de abril del año siguiente.

Impuesto Social

• Contribución del Empleado: Los empleados contribuyen con el 2% de su salario al impuesto social.
• Contribución del Empleador: Los empleadores contribuyen con un 20% adicional del salario del empleado al impuesto social. Esto incluye contribuciones a pensiones.

Otras Consideraciones

• Números de Identificación Fiscal: Las personas físicas y las entidades legales requieren un Número de Identificación del Contribuyente (TIN) para informes fiscales y transacciones financieras. Las empresas y los emprendedores individuales también reciben un número de identificación único (SIN) al registrarse. Puedes obtener tu TIN a través del servicio en línea oficial del Comité de Impuestos bajo el Gobierno de la República de Tayikistán.
• Emprendedores Individuales: Las personas que obtienen ingresos de manera regular deben registrarse como emprendedores individuales. Pagan impuesto sobre la renta personal a una tasa fija del 15% sin deducciones.
• Impuesto al Valor Agregado (IVA): Aunque el IVA se aplica a la mayoría de bienes y servicios a una tasa del 14%, los servicios financieros relacionados con créditos, depósitos, circulación de moneda, liquidaciones y otras obligaciones de deuda están exentos.
• Impuestos Adicionales: Dependiendo de las fuentes de ingreso y actividades de una persona, también pueden aplicarse otros impuestos como el impuesto a bienes raíces, impuesto sobre vehículos y impuesto especial.

Esta información está actualizada a partir del 5 de febrero de 2025 y puede estar sujeta a cambios debido a actualizaciones legislativas o ajustes en las regulaciones fiscales. Para obtener información más detallada, consulte el sitio oficial del Comité de Impuestos de la República de Tayikistán o a un asesor fiscal calificado.