Employment Cost Calculator for Omán
Calculate the total cost of employing someone in Omán, including taxes, benefits, and our management fee.
Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta de sociedades (Estándar) | 15% | Renta gravable |
| Impuesto sobre la renta de sociedades (Petróleo y Gas) | 55% | Ingresos por ventas de petróleo y gas |
| Seguridad Social (empleados omaníes) | 11.5% - 12.5% | Salario bruto mensual (hasta OMR 3,000) |
| Impuesto de retención (no residentes sin PE) | 10% | Ingresos brutos (regalías, honorarios de gestión, servicios, etc.) |
Presentación y cumplimiento
- Las declaraciones de impuestos corporativos deben presentarse dentro de los seis meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal. Las PYMES con una tasa impositiva del 3% deben presentar en tres meses.
- Los empleadores deben deducir las contribuciones a la seguridad social para los nacionales omaníes y remitirlas al Fondo de Protección Social mensualmente, dentro de los 15 días del mes siguiente.
- El impuesto de retención sobre los pagos a no residentes (sin una Establecimiento Permanente) debe ser remitido a la Autoridad Fiscal de Omán dentro de los 14 días posteriores al final del mes en que se realizó o acreditó el pago.
En Omán, las deducciones de impuestos de los empleados principalmente involucran contribuciones a la seguridad social para los nacionales omaníes. Los expatriados están exentos de estas contribuciones.
Contribuciones a la Seguridad Social
- Contribución del empleado: 7% del salario bruto para los nacionales omaníes.
- Contribución del empleador: 12.5% del salario bruto mensual del empleado al Fondo de Protección Social (SPF). Esto está previsto para aumentar a 13.5% en julio de 2024.
- Fondo de Seguridad Laboral: 1% del salario bruto del empleado (pagado por el empleador).
Impuesto sobre la Renta
No existe impuesto sobre la renta personal en Omán para los nacionales omaníes ni para los empleados expatriados.
Otras Deducciones
Otras deducciones permitidas incluyen el reembolso de préstamos acordados con el empleado y las multas por acciones disciplinarias, si corresponden, según el contrato de empleo. El empleador debe proporcionar estados de salario detallando salario, deducciones y pago neto.
