Employment Cost Calculator for Mongolia
Calculate your complete hiring costs for Mongolia employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Contribuciones a la Seguridad Social | 12.5% - 14.5% (empleador) | Salario bruto del empleado |
| Retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) | Progresivo (residentes: 10%-40%; no residentes: 20%) | Salario/renta del empleado |
| Impuesto al Valor Agregado (IVA) | 10% | Suministro de bienes/servicios gravados e importaciones |
Presentación y cumplimiento
- Mensualmente: Remitir la retención del IRPF y las contribuciones a la seguridad social antes del día 10 del mes siguiente. Presentar declaraciones fiscales mensuales detallando los ingresos del empleado, IRPF retenido y contribuciones a la seguridad social.
- Trimestralmente: Presentar declaraciones de impuestos sobre la renta personal y de sociedades trimestrales antes del día 20 del primer mes del trimestre siguiente.
- Anualmente: Presentar declaraciones fiscales anuales antes del 15 de febrero del año siguiente.
En Mongolia, las deducciones de impuestos para empleados principalmente involucran contribuciones a la seguridad social y una deducción fiscal general basada en los ingresos anuales. No se permiten deducciones por gastos no relacionados con el negocio.
Contribuciones a la Seguridad Social
Los empleados contribuyen con el 11.5% de su salario a la seguridad social, con un tope de MNT 910,800 por mes. Esta contribución cubre pensiones, salud, desempleo y otros seguros. El empleador también contribuye con un porcentaje, que varía del 12.5% al 14.5% del salario del empleado, dependiendo de la industria y el puesto de trabajo.
Deducción Fiscal General
Se dispone de una deducción general que varía de MNT 120,000 a MNT 240,000 anualmente, basada en los ingresos anuales del empleado. Las personas que ganan MNT 36 millones o más anualmente no son elegibles para esta deducción. Esta deducción se aplica directamente al impuesto adeudado, en lugar de a los ingresos gravables.
Tasas y Pagos de Impuestos
A partir de 2023, Mongolia emplea un sistema de impuestos progresivos para los ingresos laborales:
- 10%: Ingresos hasta MNT 10 millones por mes.
- 15%: Ingresos entre MNT 10 millones y MNT 15 millones por mes.
- 20%: Ingresos superiores a MNT 15 millones por mes.
Los impuestos se retienen mensualmente por el empleador a través del sistema Pay-As-You-Earn (PAYE). El pago vence el día 10 del mes siguiente.
Otras Consideraciones
Ciertos tipos de ingresos, incluyendo algunas pensiones, beneficios y pagos para personas discapacitadas, están exentos de impuestos. No se permiten deducciones por gastos no relacionados con el negocio. Las deducciones comerciales solo están disponibles para personas registradas como emprendedores. Aunque existe un crédito fiscal, se aplica en función de los tramos de ingresos y no es una deducción estándar. Estos detalles están actualizados a partir del 5 de febrero de 2025, y podrían cambiar debido a actualizaciones legislativas.
