Employment Cost Calculator for Eslovaquia
Calculate your complete hiring costs for Eslovaquia employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del Employer of Record
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Seguridad Social | 24.4% (parte del empleador) | Salario bruto del empleado (con límite de EUR 15,730 mensuales) |
| Seguro de Salud | 10% (parte del empleador) | Salario bruto del empleado (sin límite) |
| Retención del Impuesto sobre la Renta | 19% o 25% | Salario bruto del empleado menos contribuciones obligatorias y deducciones |
Presentación y cumplimiento
- Mensualmente: Presentar informes y pagar las contribuciones a la seguridad social y al seguro de salud antes del día 8 del mes siguiente.
- Mensualmente: Retener y remitir el impuesto sobre la renta antes del día 5 del mes siguiente al pago del salario.
- Anualmente: Emitir declaraciones de ingresos anuales a los empleados antes del 31 de enero del año siguiente si el employer of Record no realizó la conciliación fiscal anual.
En Eslovaquia, las deducciones fiscales de los empleados principalmente involucran contribuciones obligatorias a la seguridad social y la salud, con algunas asignaciones personales y créditos fiscales disponibles bajo condiciones específicas.
Contribuciones a la Seguridad Social y la Salud
- Seguro de Salud: Los empleados contribuyen con el 4% de sus ingresos brutos al seguro de salud. El empleador también contribuye con el 10%.
- Seguridad Social: Los empleados contribuyen con el 13.4% de sus ingresos brutos a la seguridad social, cubriendo áreas como pensiones, enfermedad y desempleo. El empleador realiza una contribución adicional del 25.2%. Estas contribuciones están limitadas a una base máxima de evaluación, que se ajusta anualmente. En 2025, este límite es de €15,730.
Asignaciones Personales
- Asignación Personal Básica: Está disponible una asignación personal básica, que reduce la renta gravable. Para 2024, esta asignación fue de €5,646.48, disminuyendo progresivamente para ingresos superiores a €24,952.06 y eliminándose completamente a €47,537.98. La cantidad está vinculada al nivel mínimo de subsistencia y se actualiza anualmente; la cifra de 2025 se determinará en función del valor del 1 de enero de 2025.
- Asignación por Cónyuge: Una asignación por cónyuge dependiente puede reclamarse por los residentes fiscales de Eslovaquia si los ingresos del cónyuge están por debajo de un límite especificado. La asignación depende tanto de los ingresos del individuo como de los del cónyuge. Similar a la asignación personal, las cifras específicas para 2025 dependerán del monto mínimo de subsistencia anunciado al inicio del año.
Créditos Fiscales y Bonificaciones
- Bono Fiscal por Hijos: Para 2025, el bono es de €100 mensuales por hijos menores de 15 años y €50 mensuales por hijos de 15 a 18 años. Este bono generalmente está disponible para los residentes fiscales de Eslovaquia cuyos ingresos provienen principalmente de fuentes eslovacas, con ciertas limitaciones de ingresos. Se aplican reglas de elegibilidad.
- Donación del 2% del Impuesto a los Padres: A partir de 2025, los empleados pueden donar el 2% de su impuesto sobre la renta pagado a uno o ambos padres si los padres cumplen con ciertos criterios, incluyendo estar en edad de jubilación y recibir una pensión.
- Beneficios No Monetarios: Algunos beneficios no monetarios proporcionados por el empleador, hasta €500 anualmente, están exentos de impuestos para el empleado.
Tasas de Impuesto y Fechas Límite
- Tasas de Impuesto: Las tasas generales del impuesto sobre la renta para 2025 son del 19% para ingresos hasta €48,441.43 y del 25% para ingresos superiores a este umbral.
- Año Fiscal: El año fiscal en Eslovaquia es el año calendario (1 de enero al 31 de diciembre).
- Declaración de Impuestos: Los empleadores retienen el impuesto sobre la renta mensualmente y lo remiten a la autoridad fiscal dentro de los cinco días posteriores al día de pago del empleado. El proceso de liquidación y conciliación anual generalmente tiene lugar en el año siguiente.
Esta información está actualizada a partir del 5 de febrero de 2025 y podría estar sujeta a cambios. Se recomienda consultar con un asesor fiscal o referirse a los recursos oficiales de la autoridad fiscal eslovaca para obtener los detalles más precisos y actualizados.
