Employment Cost Calculator for Brunei Darussalam
Calculate your complete hiring costs for Brunei Darussalam employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Fondo de Confianza de los Empleados (TAP) | 5% | Salario bruto del empleado |
| Pensión Contributiva Suplementaria (SCP) | 3.5% | Salario bruto del empleado (mínimo BND 17.50, máximo BND 98) |
| Impuesto sobre la Renta de las Empresas | 18.5% | Beneficios netos derivados de Brunei |
Presentación y cumplimiento
- Remitir las contribuciones de TAP y SCP mensualmente antes del día 15 del mes siguiente a través de la plataforma de TAP.
- Registrarse en el Registro de Empresas y Nombres Comerciales (ROCBN).
- Inscribir a los empleados en los esquemas de TAP y SCP al momento de la contratación.
En Brunei Darussalam, las deducciones de impuestos de los empleados se centran principalmente en las contribuciones a la seguridad social y fondos de jubilación, en lugar de impuestos sobre la renta directa.
Contribuciones de los empleados
- Tabung Amanah Pekerja (TAP): Los empleados contribuyen con un mínimo del 5% de su salario básico a este fondo obligatorio de ahorro para la jubilación. Los empleadores igualan esta contribución.
- Supplemental Contributory Pension (SCP): Los empleados contribuyen con el 3.5% de su salario básico a este esquema adicional de pensión. Los empleadores también igualan esta contribución.
Contribuciones del empleador
- TAP: Los empleadores contribuyen con el 5% del salario básico del empleado, igualando la contribución del empleado.
- SCP: Los empleadores contribuyen con el 3.5% del salario básico del empleado, igualando la contribución del empleado.
No hay impuesto sobre la renta personal
Brunei Darussalam no impone impuesto sobre la renta personal a residentes ni no residentes. Por lo tanto, no hay deducciones de impuestos sobre la renta en el sentido tradicional. El enfoque está en las contribuciones a la seguridad social (TAP y SCP).
Otras deducciones de salario
Los empleadores también pueden hacer otras deducciones del salario de un empleado por conceptos como:
- Ausencia del trabajo
- Daños o pérdida de propiedad de la empresa
- Comidas proporcionadas por el empleador a solicitud del empleado
- Alojamiento
- Servicios y comodidades
- Reembolsos de préstamos
- Ajustes por pagos en exceso
Consideraciones adicionales para trabajadores extranjeros
Los trabajadores expatriados deben confirmar sus obligaciones específicas de TAP y SCP con las autoridades relevantes, ya que las regulaciones pueden variar.
Impuesto sobre la renta de las empresas (CIT)
Aunque no es una deducción del empleado, es importante estar al tanto de la tasa de impuesto sobre la renta de las empresas, que es del 18.5% en Brunei. Los primeros BND 100,000 de ingresos gravables se gravan al 18.5%, y los siguientes BND 150,000 se gravan a la mitad de esta tasa (9.25%).
Se recomienda consultar recursos oficiales del gobierno o a un asesor fiscal calificado para obtener la información más actualizada, ya que las regulaciones pueden cambiar. La información proporcionada aquí es vigente a partir del 5 de febrero de 2025.
