Employment Cost Calculator for Andorra
Calculate your complete hiring costs for Andorra employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Seguridad Social (CASS) - Rama General | 10.5% | Salario Bruto |
| Seguridad Social (CASS) - Rama de Jubilación | 6.5% | Salario Bruto |
| Retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) | Progresivo (0-10%) | Ingreso Anual del Empleado |
| Retención del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) | 10% | Pago Bruto a No Residentes |
Presentación de declaraciones y cumplimiento
- Las contribuciones a CASS deben pagarse antes del último día del mes siguiente al pago del salario.
- Las retenciones de IRPF se pagan mensualmente o trimestralmente, generalmente dentro de los primeros 20 días del mes siguiente al período de pago.
- Los empleadores deben presentar una declaración anual que resuma los salarios y las retenciones de IRPF realizadas a principios del año (por ejemplo, a finales de febrero o marzo) después del año fiscal.
En Andorra, las deducciones fiscales de los empleados consisten principalmente en el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social.
Impuesto sobre la Renta
- Tarifas y Tramos: El sistema del impuesto sobre la renta en Andorra es progresivo. A partir de 2025, los primeros €24,000 de ingresos anuales están exentos de impuestos. Los ingresos entre €24,001 y €40,000 se gravan al 5%, y cualquier ingreso superior a €40,000 se grava al 10%. Esta información es válida a partir de hoy, 5 de febrero de 2025, y podría cambiar en el futuro.
- Retención de Impuestos: Los empleadores son responsables de deducir el impuesto sobre la renta directamente de los salarios de los empleados y remitirlo al gobierno. La tasa de retención se basa en los ingresos del empleado del año fiscal anterior y puede variar desde el 1% (para ingresos entre €30,000 y €40,000) hasta el 7% (para ingresos superiores a €150,000).
- Deducciones y Asignaciones: Varias deducciones pueden reducir la renta gravable, incluyendo asignaciones por alquiler/vivienda, miembros dependientes de la familia, pensión alimenticia y contribuciones a fondos de pensiones. Los empleados también pueden deducir sus contribuciones a la seguridad social y hasta €400 (3% de sus ingresos) por gastos generales.
- Presentación y Pago: La declaración del impuesto sobre la renta personal debe presentarse y pagarse entre el 1 de abril y el 30 de septiembre del año siguiente al período de reporte. Se requieren declaraciones de impuestos individuales, y no se permite la presentación conjunta.
Contribuciones a la Seguridad Social (CASS)
- Contribuciones del Empleado: Los empleados contribuyen con el 6.5% de su salario bruto a la CASS.
- Deducibilidad: Las contribuciones a la CASS del empleado son deducibles de su renta gravable.
Información General sobre Impuestos
- Año Fiscal: El año fiscal de Andorra coincide con el año calendario, que va desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre.
- Doble Imposición: Andorra tiene tratados de doble imposición con varios países, permitiendo a los residentes deducir los impuestos pagados en el extranjero de su obligación fiscal en Andorra.
- Residencia Fiscal: Las personas generalmente se consideran residentes fiscales si pasan más de 183 días en Andorra durante un año calendario.
Es importante tener en cuenta que las leyes y regulaciones fiscales están sujetas a cambios. Para la información más actualizada, se recomienda consultar con un asesor fiscal o referirse a fuentes oficiales del gobierno.
