Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Personal Income Tax (PAYE)	0% - 15% (progressiv, basierend auf monatlichem Einkommen in SOS)	Bruttomonatseinkommen des Arbeitnehmers
Sozialversicherung	5%-7% oder nicht verpflichtend	Bruttogehalt des Arbeitnehmers
Körperschaftsteuer	0% - 30% (progressiv, basierend auf Jahresgehalt in USD) oder 12,3% (Standardrate)	Unternehmensgewinne oder Jahreseinkommen
Mehrwertsteuer (MwSt)	5%	Die meisten Waren und Dienstleistungen

Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften

• Arbeitgeber müssen sich bei der Somali Revenue Agency (SRA) registrieren und eine Tax Identification Number (TIN) erhalten.
• Die monatliche Lohnsteuer (PAYE) muss berechnet, einbehalten und bis zum 15. Tag des folgenden Monats an die SRA abgeführt werden.
• Arbeitgeber sind verpflichtet, periodische Berichte über die insgesamt gezahlten Gehälter und einbehaltenen Steuern sowie Jahresabschlüsse einzureichen.

In Somalia umfassen die Steuerrückbehalte für Arbeitnehmer hauptsächlich die Pay As You Earn (PAYE) Einkommensteuer, die auf Grundlage des Einkommens der Arbeitnehmer berechnet wird.

Employee Tax Deductions

Die primäre Steuer, die von den Gehältern der Arbeitnehmer in Somalia abgezogen wird, ist die Einkommensteuer im Rahmen des Pay As You Earn (PAYE)-Systems. Arbeitgeber ziehen diese Steuer monatlich ab und überweisen sie an das Inland Revenue Department (IRD). Während in einigen Quellen Sozialversicherungsbeiträge erwähnt werden, sind diese derzeit laut verfügbaren Informationen nicht verpflichtend.

Income Tax (PAYE)

Die Einkommensteuersätze reichen von 0 % bis 18 %. Der angewandte spezifische Satz hängt vom Einkommensniveau des Arbeitnehmers ab, wobei höher Verdienende in höhere Steuerklassen fallen. Genauere Details zu den Einkommensgrenzen für jede Steuerklasse sind in den bereitgestellten Quellen nicht leicht zugänglich. Zum Beispiel erwähnt eine Quelle eine Steuerklasse von 18 % für Gehälter über $1.500.

Other Deductions

Obwohl gesetzlich nicht vorgeschrieben, können Arbeitgeber auch andere Beträge vom Gehalt der Arbeitnehmer mit deren Zustimmung abziehen, wie Beiträge zu Altersvorsorgeplänen oder Gewerkschaftsbeiträge. Diese würden typischerweise unter Nach-Steuer-Abzüge fallen.

Employer Responsibilities

Arbeitgeber in Somalia haben wichtige Verantwortlichkeiten im Zusammenhang mit der Besteuerung der Arbeitnehmer.

Withholding and Remittance

Arbeitgeber müssen die PAYE-Steuer korrekt berechnen und jeden Monat vom Gehalt jedes Arbeitnehmers abziehen. Sie sind dann verantwortlich für die Überweisung dieser einbehaltenen Steuern an das IRD. Dieser Prozess beinhaltet derzeit die manuelle Einreichung von Gehaltszusammenfassungen beim IRD, was zeitaufwendig sein kann.

Compliance and Reporting

Arbeitgeber müssen genaue Gehaltsaufzeichnungen führen und alle relevanten Steuergesetze und -vorschriften einhalten. Sie sind auch für die Jahresendabrechnung verantwortlich, um eine korrekte Einreichung und Zahlung sicherzustellen und das Risiko von Strafen zu minimieren.

General Information about Taxes in Somalia

Neben den Employee Deductions umfasst das Steuersystem in Somalia mehrere andere Steuern, die für Unternehmen und Einzelpersonen relevant sind. Dazu gehören:

• Corporate Income Tax (CIT): Eine 30 % Steuer auf Unternehmensgewinne über $30.000 jährlich.
• Rental Income Tax: Eine 22,5 % Steuer auf monatliche Mieteinnahmen über $20.000.
• Withholding Tax: Gilt für bestimmte Zahlungsarten, wie Dividenden oder Zinsen. Spezifische Sätze und Grenzen sind in den bereitgestellten Quellen nicht verfügbar.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Informationen auf verfügbaren Ressourcen bis heute, dem 5. Februar 2025, basieren und Änderungen unterliegen können, aufgrund von Aktualisierungen der Steuergesetze und -vorschriften. Es wird empfohlen, einen Steuerfachmann oder direkt das somalische Finanzministerium zu konsultieren, um die genauesten und aktuellsten Informationen zu erhalten.