Employment Cost Calculator for Simbabwe
Calculate the total cost of employing someone in Simbabwe, including taxes, benefits, and our management fee.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| PAYE (Pay As You Earn) | Progressiv (0% bis 40%) | Das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers |
| NSSA (Pensions- & Sonstige Leistungen Scheme) | 4,5% (Arbeitgeber) | Das monatliche versicherbare Einkommen des Arbeitnehmers (mit Obergrenze) |
| AIDS-Abgabe | 3% | Der PAYE-Betrag des Arbeitnehmers |
Einreichung & Einhaltung der Vorschriften
- PAYE-Zahlungen und -Erklärungen sind bis zum 10. Tag des folgenden Monats fällig.
- Arbeitgeber müssen PAYE, NSSA-Beiträge und die AIDS-Abgabe abziehen und abführen.
- Die jährlichen PAYE-Erklärungen (ITF16) werden in der Regel durch die neue monatliche PAYE-Erklärung ersetzt.
In Simbabwe sind Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet, Pay As You Earn (PAYE)-Steuern von den Gehältern der Mitarbeiter abzuziehen und an die Zimbabwe Revenue Authority (ZIMRA) abzuführen.
PAYE Berechnung
Das PAYE-System ist progressiv, was bedeutet, dass höher Verdienende einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens an Steuern zahlen. Der steuerfreie Freibetrag für 2025 beträgt ZWL 2.800,00 oder USD 100,00 monatlich. Der höchste Steuersatz liegt bei 40 % für Einkünfte über ZWL 84.000,01 oder USD 36.001,00 jährlich. Für Gehälter, die sowohl in ZWL als auch in USD bezahlt werden, werden die USD-Steuertabellen verwendet, und die fällige Steuer wird entsprechend aufgeteilt. Ein AIDS-Abzug von 3 % wird nach Abzug der Credits zur Steuer hinzugefügt.
Der allgemeine Prozess zur Berechnung von PAYE ist:
- Bruttoeinkommen berechnen (einschließlich Leistungen und Zulagen).
- Steuerfreie Einkünfte abziehen (z.B. bestimmte Boni, Erstattungen).
- Zulässige Abzüge abziehen (z.B. Pensionsbeiträge).
- Relevante Steuersätze auf das zu versteuernde Einkommen anwenden.
- Anwendbare Steuervergünstigungen abziehen.
- Den AIDS-Abzug von 3 % hinzufügen.
Abzüge und Befreiungen
Mehrere Abzüge und Befreiungen können das zu versteuernde Einkommen eines Mitarbeiters reduzieren. Dazu gehören Beiträge zu genehmigten Pensionsfonds (bis zu ZWL 852.000 oder USD 3.000 jährlich), bestimmte Geschäftsausgaben (Reisen, Unterhaltung, Kraftfahrzeuge) und wohltätige Spenden. Arbeitgeberbeiträge zu Rentenfonds und medizinischen Hilfsprogrammen sind für Mitarbeiter nicht steuerpflichtig.
Steuervergünstigungen
Steuervergünstigungen reduzieren die endgültige Steuerschuld nach der Steuerberechnung. Dazu gehören Vergünstigungen für ältere Menschen, Blinde oder Behinderte (USD 900 oder ZWL-Äquivalent jährlich) und eine medizinische Vergünstigung (USD 1 für jeden USD 2, der ausgegeben wird).
Weitere Überlegungen
- Arbeitgeber müssen sich bei ZIMRA registrieren, wenn sie Mitarbeiter haben, die mehr als USD 300 monatlich verdienen (oder entsprechendes Äquivalent).
- PAYE-Erklärungen und Zahlungen sind bis zum 10. des folgenden Monats an ZIMRA zu leisten.
- Verspätete Zahlungen ziehen eine Strafe von 100 % und 10 % jährliche Zinsen nach sich.
- Arbeitgeber müssen detaillierte Aufzeichnungen über die Vergütung der Mitarbeiter und Steuerabzüge führen.
Allgemeine Steuerinformationen für Mitarbeiter in Simbabwe
Neben den Verpflichtungen des Arbeitgebers bezüglich PAYE sollten Mitarbeiter sich auch über andere Aspekte des Steuersystems in Simbabwe informieren.
- Steueransässigkeit: Personen gelten als steuerlich ansässig, wenn sie gewöhnlich in Simbabwe ansässig sind und mindestens 183 Tage im Steuerjahr in Simbabwe verbringen. Ansässige werden auf ihr in Simbabwe erzieltes Einkommen besteuert. Nicht-Ansässige werden auf Einkünfte aus in Simbabwe erbrachten Dienstleistungen besteuert, es sei denn, es besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen (DTA) und die Beschäftigung dauerte weniger als 183 Tage.
- Kapitalertragssteuer: Kapitalgewinne werden besteuert, obwohl für bestimmte Situationen wie den Verkauf eines Hauptwohnsitzes eine Rollover-Erleichterung besteht.
- Andere Steuern: Mitarbeiter leisten auch Beiträge zur National Social Security Authority (NSSA).
Hinweis: Diese Informationen sind Stand Februar 5, 2025, und können sich ändern. Konsultieren Sie stets ZIMRA oder einen Steuerfachmann für die aktuellsten Informationen.
