Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Körperschaftsteuer (Standard)	15%	Steuerpflichtiges Einkommen
Körperschaftsteuer (Öl & Gas)	55%	Einkommen aus Öl- und Gasverkäufen
Sozialversicherung (omanische Arbeitnehmer)	11,5% - 12,5%	Monatliches Bruttogehalt (bis zu OMR 3.000)
Quellensteuer (Nicht-Ansässige ohne PE)	10%	Bruttoeinkommen (Lizenzgebühren, Managementgebühren, Dienstleistungen usw.)

Einreichung & Compliance

• Körperschaftsteuererklärungen sind innerhalb von sechs Monaten nach Ende des Geschäftsjahres einzureichen. KMU mit einem Steuersatz von 3% müssen innerhalb von drei Monaten einreichen.
• Arbeitgeber müssen Sozialversicherungsbeiträge für omanische Staatsangehörige abziehen und innerhalb von 15 Tagen nach dem Folgemonat an den Social Protection Fund abführen.
• Quellensteuer auf Zahlungen an Nicht-Ansässige (ohne Contractor of Record) muss innerhalb von 14 Tagen nach Ende des Monats, in dem die Zahlung geleistet oder gutgeschrieben wurde, an die omanische Steuerbehörde abgeführt werden.

In Oman umfassen die Lohnsteuerabzüge der Mitarbeiter hauptsächlich Sozialversicherungsbeiträge für omanische Staatsangehörige. Expatriates sind von diesen Beiträgen befreit.

Sozialversicherungsbeiträge

• Arbeitnehmerbeitrag: 7 % des Bruttogehalts für omanische Staatsangehörige.
• Arbeitgeberbeitrag: 12,5 % des monatlichen Bruttogehalts des Mitarbeiters an den Social Protection Fund (SPF). Dieser soll im Juli 2024 auf 13,5 % steigen.
• Job Security Fund: 1 % des Bruttogehalts des Mitarbeiters (vom Arbeitgeber gezahlt).

Einkommensteuer

Es gibt keine persönliche Einkommensteuer in Oman für omanische Staatsangehörige oder expatriate employees.

Weitere Abzüge

Weitere zulässige Abzüge umfassen Kreditrückzahlungen, die mit dem Mitarbeiter vereinbart wurden, sowie Strafen für disziplinarische Maßnahmen, falls zutreffend, gemäß dem employment contract. Lohnabrechnungen müssen vom Arbeitgeber bereitgestellt werden, die Gehalt, Abzüge und Nettolohn detailliert aufzeigen.