Employment Cost Calculator for Ghana
Calculate your complete hiring costs for Ghana employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Basis |
|---|---|---|
| PAYE (Einkommensteuer) | Progressiv (0% - 35% für Einwohner; 25% Pauschal für Nicht-Einwohner) | Steuerpflichtiges Einkommen des Arbeitnehmers |
| SSNIT (Rentenversicherung Tier 1) | 13% | Grundgehalt des Arbeitnehmers (begrenzt) |
| Tier 2 Rentenversicherung | 5% | Grundgehalt des Arbeitnehmers |
Einreichung & Einhaltung der Vorschriften
- Monatliche PAYE- und SSNIT-Beiträge müssen bis zum 15. Tag des Monats nach dem Monat der Abzug/Ansammlung überwiesen werden.
- Jährliche PAYE-Erklärungen sind bis zum 31. März des Folgejahres einzureichen.
- Arbeitgeber müssen den Arbeitnehmern Steuerbescheinigungen oder Gehaltsabrechnungen mit detaillierten Abzügen ausstellen.
Arbeitnehmersteuerabzüge in Ghana werden durch das Pay-As-You-Earn (PAYE)-System verwaltet, bei dem Arbeitgeber Steuern direkt vom Gehalt der Arbeitnehmer abziehen und an die Ghana Revenue Authority (GRA) abführen.
Steuerpflichtiges Einkommen
- Das steuerpflichtige Einkommen umfasst alle Einkünfte aus Beschäftigung, einschließlich Gehälter, Löhne, Boni, Provisionen, Zulagen und Sachleistungen (wie vom Unternehmen bereitgestellte Unterkunft oder Fahrzeuge).
Abzüge
- Social Security and National Insurance Trust (SSNIT): 5,5 % des Grundgehalts des Mitarbeiters werden für SSNIT-Beiträge abgezogen.
- Provident Fund: Beiträge von bis zu 16,5 % des Grundgehalts können abgezogen werden, bezahlt entweder vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer oder von beiden.
- Hypothekenzinsen: Zinsen, die auf eine Wohnimmobilie gezahlt werden (nur einmal im Leben eines Mitarbeiters), können abgezogen werden.
- Wohltätigkeitsbeiträge: Spenden an anerkannte wohltätige Zwecke sind absetzbar.
Steuersätze und Freibeträge
Ab 2025 sind die PAYE-Steuersätze in Ghana progressiv und steigen mit dem Einkommensniveau. Hier ist eine vereinfachte allgemeine Darstellung. Beachten Sie, dass Steuergesetze komplex sind und sich häufig ändern.
| Jährlicher Bereich (GHS) | Monatlicher Bereich (GHS) | Steuersatz (%) |
|---|---|---|
| Erste 5.880 | Erste 490 | 0 |
| Nächste 1.320 | Nächste 110 | 5 |
| Nächste 1.560 | Nächste 130 | 10 |
| Nächste 38.000 | Nächste 3.166,67 | 17,5 |
| Nächste 192.000 | Nächste 16.000 | 25 |
| Nächste 366.240 | Nächste 30.520 | 30 |
| Über 605.000 | Über 50.416,67 | 35 |
- Steuerpflichtige haben auch Anspruch auf mehrere Freibeträge, einschließlich solcher für abhängige Ehepartner, Kinder, ältere Angehörige, Behinderung und berufliche Ausbildungskosten.
Arbeitgeberpflichten
- Arbeitgeber müssen PAYE-Steuern, SSNIT-Beiträge und andere anwendbare Abzüge monatlich vom Gehalt der Mitarbeiter abziehen.
- Diese Abzüge sind bis zum 15. des folgenden Monats an die GRA zu überweisen.
- Arbeitgeber sind außerdem verpflichtet, jährliche Berichte über das Einkommen der Mitarbeiter und Abzüge bis zum 30. April des folgenden Jahres einzureichen.
Arbeitnehmerpflichten
- Arbeitnehmer sind verantwortlich für die Einreichung ihrer jährlichen Einkommensteuererklärungen bei der GRA bis zum 30. April des folgenden Jahres.
- Sie müssen eine Tax Identification Number (TIN) erhalten, falls sie noch keine haben.
Strafen
- Es gelten Strafen bei Nichteinhaltung der Steuervorschriften, einschließlich verspäteter Zahlungen und ungenauer Meldungen.
Es ist wichtig, die GRA oder einen Steuerfachmann zu konsultieren, um die aktuellsten und umfassendsten Informationen zu den Arbeitnehmersteuerabzügen in Ghana zu erhalten. Diese Informationen sind Stand Februar 2025 und können Änderungen unterliegen.
