Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Rentenbeitrag	~17,95%	Bruttogehalt des Mitarbeiters
Krankenversicherungsbeitrag	~1,50%	Bruttogehalt des Mitarbeiters
Arbeitslosenversicherung	0,20% (bis zu €2.455.500); 0,80% (über €2.455.500)	Bruttogehalt des Mitarbeiters
Weitere Sozialversicherungszahlungen	~1,00%	Bruttogehalt des Mitarbeiters

Einreichung & Compliance

• Monatliche Gehaltsdaten und Sozialversicherungsbeiträge müssen innerhalb von fünf Kalendertagen nach jedem Zahlungstermin beim Einkommensregister gemeldet werden.
• Einbehaltene Einkommenssteuer und Arbeitgeber-Sozialversicherungsbeiträge müssen bis zum 12. Tag des Monats nach dem Zahlungsmonat an die finnische Steuerverwaltung gezahlt werden.
• Arbeitgeber müssen von jedem Mitarbeiter eine gültige Steuerkarte für die Lohnsteuerabzug erhalten.

Arbeitnehmersteuerabzüge in Åland bestehen aus Einkommensteuer, Sozialversicherungsbeiträgen, Gemeindesteuer und einer freiwilligen Kirchsteuer. Ab 2025 wird der earned income allowance durch einen erhöhten Kredit für Arbeitseinkommen ersetzt. Zusätzlich ist der Abzug für medizinische Ausgaben nicht mehr verfügbar.

Einkommensteuer

Åland nutzt ein progressives Einkommensteuersystem, bei dem höher Verdienende einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens an Steuern zahlen. Die Steuersätze für 2025 sind noch nicht öffentlich verfügbar. Zusätzlich zu der Staatssteuer, Gemeindesteuern und Kirchsteuern sowie den Beiträgen zur Krankenversicherung belaufen sich die Gesamtabgaben auf etwa 18-27 %.

Sozialversicherungsbeiträge

Diese Beiträge finanzieren Renten, Gesundheitsversorgung, Arbeitslosengeld und andere Sozialprogramme. Die spezifischen Beitragssätze für Arbeitnehmer sind noch nicht öffentlich verfügbar.

Gemeindesteuer

Die Gemeindesteuersätze variieren je nach Gemeinde innerhalb von Åland. Der Grundfreibetrag für die Gemeindesteuer wird 2025 auf €3.825 erhöht. Frühere spezifische Abzüge, wie für medizinische Ausgaben, Studienkosten und Studienkreditzinsen, wurden für das Steuerjahr 2025 entfernt.

Kirchsteuer

Die Kirchsteuer ist freiwillig und gilt nur für registrierte Mitglieder der berechtigten Kirchen. Der Satz liegt typischerweise bei etwa 1-2 % des zu versteuernden Einkommens.

Steuerkarte und Steuererklärungen

Steuerkarten für 2025 sind ab dem 1. Januar gültig und decken das ganze Jahr ab. Sie sind im MyTax bis zum 13. Dezember 2024 verfügbar, mit physischen Kopien, die bis Ende Dezember per Post eintreffen. Die Fristen für die Abgabe der Steuererklärung für Lohnempfänger und Rentner sind der 15., 22. und 29. April 2025.

Weitere Abzüge und Gutschriften

Obwohl einige spezifische Abzüge entfallen sind, bleiben einige Gutschriften bestehen. Der Kredit für Arbeitseinkommen erhöht sich 2025, insbesondere für Personen mit minderjährigen Kindern. Alleinerziehende erhalten die doppelte Erhöhung. Zusätzlich ist der Haushaltspauschalbetrag auf €1.600 begrenzt und wird bei der Beauftragung eines Unternehmens mit 35 % der Ausgaben berechnet, bei der Beauftragung einer Einzelperson mit 13 %. Der Abzug für Reisekosten bleibt bei €7.000, mit einem Kreditgrenzwert von €900.

Der Pendlerabzug bleibt bei €7.000, wie 2024, mit einem €900-Grenzwert für den Kredit. Steuerfreie Erstattungen für Reisekosten werden für 2025 aktualisiert. Voller Tagespauschale: €53. Teilpauschale: €24. Verpflegungspauschale: €13,25. Steuerfreie Kilometerpauschale: €0,59 pro Kilometer.

Es ist entscheidend, offizielle Quellen wie die Åland Tax Administration oder einen Steuerberater zu konsultieren, um die genauesten und aktuellsten Informationen zu erhalten, da sich Details ändern können. Diese Informationen sind Stand Februar 2025.