Formular W-4, das Employee’s Withholding Certificate, ist ein entscheidendes Steuerdokument, das von Arbeitnehmern in den Vereinigten Staaten verwendet wird, um ihre Arbeitgeber über die korrekte Höhe des vom Gehalt einzubehaltenden Betrags für Bundessteuern zu informieren. Es beeinflusst direkt die Höhe der von jedem Gehaltsscheck einbehaltenen Bundes-Einkommensteuer.
Verwendung des Formulars W-4:
Beim Beginn eines neuen Jobs oder bei erheblichen Lebensveränderungen wie Heirat, Geburt eines Kindes oder Beginn eines zusätzlichen Jobs müssen Arbeitnehmer ein neues Formular W-4 ausfüllen, um eine genaue Steuerabführung sicherzustellen. Das korrekte Ausfüllen des Formulars hilft, Szenarien von Überzahlung oder Unterzahlung der Steuern im Laufe des Jahres zu vermeiden.
Änderungen im neuen Formular W-4:
Das IRS hat im Jahr 2020 bedeutende Änderungen am Formular W-4 vorgenommen und Zulagen aufgrund von Änderungen im Steuerrecht abgeschafft. Früher konnten Steuerzahler Zulagen beantragen, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren, aber diese Praxis ist nicht mehr anwendbar. Stattdessen konzentriert sich das Formular nun auf die Bereitstellung vereinfachter und genauerer Abzugsberechnungen.
Häufigkeit der Einreichung des Formulars W-4:
Obwohl das IRS empfiehlt, jedes Jahr ein neues Formular W-4 auszufüllen, ist dies nicht zwingend erforderlich, es sei denn, es gibt erhebliche Änderungen in persönlichen oder finanziellen Umständen. Ereignisse wie der Beginn eines neuen Jobs, Heirat oder die Geburt eines Kindes können eine Aktualisierung des Formulars erforderlich machen, um eine genaue Steuerabführung zu gewährleisten.
Anspruch auf Befreiung:
Bestimmte Personen können berechtigt sein, eine Befreiung von der federal Einkommensteuerabführung zu beantragen, wenn sie im Vorjahr keine Steuerpflicht hatten und in diesem Jahr ebenfalls keine erwarten. Diese Befreiung muss jährlich durch Einreichung eines neuen Formulars W-4 beim Arbeitgeber beantragt werden, jeweils bis zum 15. Februar eines Jahres.
Schritte zum Ausfüllen des Formulars W-4:
Persönliche Angaben: Name, Adresse, Sozialversicherungsnummer und Steuerklasse angeben. Mehrere Jobs oder Ehepartner arbeitet: Angeben, ob Sie mehrere Jobs haben oder ob Ihr Ehepartner arbeitet. Abzüge und Anpassungen: Optional Abzüge und zusätzliche Anpassungen an die Abführung beantragen. Child Tax Credit: Falls berechtigt, Angehörige angeben, um für den Child Tax Credit zu qualifizieren. Zusätzliche Abzüge: Einen zusätzlichen Betrag angeben, der von jedem Gehaltsscheck einbehalten werden soll. Unterschrift und Datum: Das Formular unterschreiben und datieren, um seine Richtigkeit zu bestätigen.
Unterschied zwischen Formular W-4 und Formular W-2:
Formular W-4 wird von Arbeitnehmern ausgefüllt, um ihre Arbeitgeber über die Steuerabzugspräferenzen zu informieren, während Formular W-2 von Arbeitgebern ausgefüllt wird, um die jährlichen Löhne der Arbeitnehmer und die einbehaltenen Steuern zu melden. Technologie für Genauigkeit nutzen: Das IRS bietet Werkzeuge wie den Tax Withholding Estimator an, um Einzelpersonen bei der genauen Schätzung ihrer Steuerabzüge basierend auf persönlichen Umständen und Präferenzen zu unterstützen.
Einreichung des Formulars W-4:
Das ausgefüllte und unterschriebene Formular W-4 sollte beim Arbeitgeber eingereicht werden, der die Informationen nutzt, um die Steuerabzüge des Mitarbeiters zu berechnen. Arbeitgeber können die Einreichung online oder persönlich verlangen.
Staatliche vs. Bundessteuern:
Formular W-4 ist für die bundesweite Steuerabführung vorgesehen, aber viele Bundesstaaten akzeptieren die auf dem federal W-4 bereitgestellten Informationen für die staatliche Steuerabführung. Einige Bundesstaaten haben jedoch ihre eigene Version des Formulars oder verlangen zusätzliche Dokumente.