Auf die Vertragspartner zu setzen, kann eine kosteneffektive Lösung sein, um kurzfristige Aufgaben in Ihrem Unternehmen auszulagern. Wenn die Steuersaison kommt, müssen Sie wahrscheinlich eine bestimmte Reihe von Formularen für Ihre unabhängigen Auftragnehmer ausfüllen. Für Arbeitgeber, die es gewohnt sind, W-2-Formulare auszufüllen, kann der Wechsel zu 1099 schwierig sein.
Als Einheit, die unabhängige Auftragnehmer beschäftigt, sollten Sie sich mit den Steuerformularen W-9 und 1099-NEC vertraut machen. Das Steuerformular 1099 wird oft als das relevante Steuerformular für unabhängige Auftragnehmer erwähnt. Es gibt jedoch eine Untergruppe von 1099-Steuerformularen, die nicht auf sie zutreffen.
Hier ist alles, was Sie über 1099-Steuerformulare wissen sollten. Wir behandeln auch die Unterschiede zwischen 1099-MISC und 1099-NEC sowie, wie man die 1099-Formulare als Arbeitgeber verwaltet.
1099-Steuerformulare sind eine Sammlung verschiedener Formulare. Einige davon dienen dazu, das Einkommen der Person, das aus Quellen außerhalb eines Gehalts stammt, an das IRS zu melden. Der Zahler ist verantwortlich für das Ausfüllen aller 1099-Steuerformulare und das Senden an das IRS und die Person.
Typischerweise enthält ein 1099-Steuerformular Informationen wie die Taxpayer ID Number (TIN) oder die Sozialversicherungsnummer. Der Erhalt eines 1099-Steuerformulars bedeutet, dass das Geld vom Arbeitgeber beim IRS gemeldet wurde.
Es gibt mehrere Arten von 1099-Formularen. Da die meisten dieser Formulare oft als 1099-Formulare bezeichnet werden, entsteht manchmal Verwirrung darüber, welche Formulare für einen bestimmten Zweck verwendet werden können.
Die Arten der 1099-Formulare sind wie folgt:
1. 1099-MISC
Sie würden diesen Formulartyp verwenden, um sonstiges Einkommen zu melden. Es umfasst zum Beispiel Preise und Mieten.
2. 1099-NEC
Das 1099-NEC ist das Formular, das verwendet wird, um Einkommen zu melden, das an unabhängige Auftragnehmer gezahlt wurde. Das IRS hat es im Jahr 2020 eingeführt, um der wachsenden Gig Economy in den USA Rechnung zu tragen.
3. 1099-R
Das 1099-R-Formular wird verwendet, um Renteneinkommen oder Pensionen zu melden.
4. 1099-INT
Wenn Sie Zinseinkünfte haben, verwenden Sie 1099-INT, um diese beim IRS zu melden.
5. 1099-DIV
Ähnlich wie bei 1099-INT verwenden Sie 1099-DIV, um Dividendeneinkünfte beim IRS einzureichen.
Wie Sie sehen können, meldet nur eines dieser Formulare Zahlungen, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson an eine Einzelperson leistet, die kein Arbeitnehmer ist. Es enthält auch Informationen über das Einkommen und die Art des erzielten Einkommens.
Jetzt, da Sie Ihre 1099-Formulare kennen, wissen Sie, dass Sie, wenn Sie unabhängige Auftragnehmer bezahlen, dies auf dem 1099-NEC-Formular melden können.
Es gibt einige Unklarheiten bei der richtigen Verwendung von 1099-MISC vs. 1099-NEC. Das liegt daran, dass bis vor einigen Jahren das 1099-MISC für die Meldung von Einkommen für Nicht-Arbeitnehmer verwendet wurde. Mit dem Aufstieg der Gig Economy hat das IRS jedoch das 1099-NEC geschaffen. Es wird verwendet, um Zahlungen an Auftragnehmer von anderen sonstigen Ausgaben eines Unternehmens zu unterscheiden.
Um das 1099-NEC-Formular als Arbeitgeber auszufüllen, müssen Sie ein W-9-Formular von Ihren unabhängigen Auftragnehmern anfordern. Das W-9-Formular enthält die notwendigen Informationen für die Einreichung des 1099-NEC.
Das W-9-Formular umfasst die Sozialversicherungsnummer des Auftragnehmers oder die Employer Identification Number (EIN). Es enthält auch deren registrierte Adresse. Als Arbeitgeber müssen Sie das W-9-Formular nirgendwo einreichen. Stattdessen sollten Sie es aufbewahren, um die im 1099-NEC bereitgestellten Daten zu sichern.
Sie müssen das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen und eine Kopie bis zum 31. Januar an den Auftragnehmer schicken.
Sie sollten für jeden Auftragnehmer fünf Kopien des gleichen 1099-NEC ausfüllen. Die ersten beiden Kopien sind an das IRS zu senden, die nächsten zwei an den unabhängigen Auftragnehmer. Die fünfte Kopie sollte in Ihrer Firma aufbewahrt werden.
Das Ausfüllen des Formulars 1099-NEC erfordert drei Datensätze:
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Informationen über Ihr Unternehmen
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Informationen über den unabhängigen Auftragnehmer
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Betrag, der gezahlt wurde.
Für den ersten benötigen Sie Ihre Informationen, wie Name, Adresse und TIN. Überprüfen Sie diese Angaben sorgfältig, da sie genau und fehlerfrei sein müssen. Andernfalls müssen Sie das 1099-NEC erneut einreichen.
Der zweite Abschnitt enthält die Informationen, die Sie vom W-9-Formular Ihres Auftragnehmers erhalten haben. Es umfasst deren Name, Adresse und TIN, falls zutreffend. Schließlich müssen Sie auch den gezahlten Betrag an den Auftragnehmer angeben.
Die zusätzlichen Felder auf dem Formular können auf Ihre Zusammenarbeit mit dem Auftragnehmer zutreffen oder nicht. Falls sie zutreffen, ist es am besten, den Richtlinien des IRS auf deren Website zu folgen, wie diese Abschnitte auszufüllen sind.
Der Schwellenwert für das 1099-NEC-Formular liegt bei $600. Wenn Ihr Unternehmen im Steuerjahr $600 oder mehr an einen unabhängigen Auftragnehmer gezahlt hat, müssen Sie das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise mehr als ein 1099-NEC-Formular ausfüllen müssen.
Sie benötigen für jeden unabhängigen Auftragnehmer ein 1099-NEC-Formular. Wenn Sie das 1099-NEC beim IRS einreichen, müssen Sie es zusammen mit dem Formular 1096, Jahreszusammenfassung und Übermittlung der US-Informationsmeldung, versenden.
Das Formular 1099-MISC wird verwendet, um sonstige Geschäftsausgaben zu melden. Es umfasst Mieten, medizinische Ausgaben, Preise und Vergütungen für einen Anwalt. Es gibt mehrere Ausgaben, die das IRS angibt, die Sie über 1099-MISC melden sollten, also informieren Sie sich darüber.
Was passiert, wenn Sie 1099-MISC anstelle von 1099-NEC verwenden?
Diese Formulare sind ähnlich, daher ist es üblich, bei der Wahl zwischen 1099-MISC und 1099-NEC Fehler zu machen. Letzteres ist ebenfalls neu, und einige Arbeitgeber sind es vielleicht gewohnt, das 1099-MISC zu verwenden, um das Einkommen von unabhängigen Auftragnehmern zu melden.
Sie müssen eine Korrektur beim IRS einreichen, wenn Sie versehentlich 1099-MISC mit 1099-NEC verwechselt haben. Es gibt keine Frist für Korrekturen, und Sie können eine Korrektur für Unterlagen der letzten drei Jahre einreichen.
Für die Einreichung einer Korrektur benötigen Sie eine weitere Kopie des entsprechenden Formulars, in diesem Fall ein 1099-NEC. Markieren Sie das Kästchen neben dem Wort „CORRECTED“ oben auf dem Formular. Außerdem sollten Sie das Formular 1096 zusammen mit der Korrektur senden.
Als unabhängiger Auftragnehmer sollte ein Subunternehmer ein W-9-Formular ausfüllen und an den Arbeitgeber senden. Der Arbeitgeber verwendet die Informationen aus dem W-9-Formular, um das 1099-NEC-Formular auszufüllen. Das Unternehmen reicht dann das 1099-NEC beim IRS ein und sendet eine Kopie an den Auftragnehmer.
Der Auftragnehmer verwendet anschließend das 1099-NEC, um Einkommen oder Verluste aus seinem Einzelunternehmen zu melden. Einzelunternehmen melden ihre Einkünfte und Verluste über das Formular 1040.
FAQ
Was ist der Unterschied zwischen einem 1099 und einem W-2?
Der Unterschied zwischen 1099 und W-2 liegt im Beschäftigungsstatus. 1099 wird an unabhängige Auftragnehmer ausgegeben, während das W-2-Formular für Arbeitnehmer ist.
Wie erhalte ich mein 1099-Steuerformular?
Es ist die Verantwortung des Arbeitgebers oder Zahlers, Ihnen das 1099-Steuerformular bis zum 31. Januar zu übermitteln. In einigen Fällen kann es bis zum 15. Februar zugestellt werden.
Wenn Sie Ihr 1099-Formular bis Mitte Februar nicht erhalten haben, empfiehlt es sich, Ihren Arbeitgeber zu kontaktieren und danach zu fragen.
Muss ich einem unabhängigen Auftragnehmer ein 1099 ausstellen?
Wenn Ihr Unternehmen im vorherigen Steuerjahr $600 oder mehr an jemanden gezahlt hat, der kein Arbeitnehmer war, müssen Sie ein 1099-Formular ausstellen.
Wie melde ich Einkommen von unabhängigen Auftragnehmern in meiner Steuererklärung?
Unabhängige Auftragnehmer sollten das Formular 1040 verwenden, um ihre Geschäftseinkünfte und -ausgaben zu melden.
